18 de septiembre
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ABANCA CORPORACION BANCARIA, S.A.-Sobre negocio y situación financiera
44019-05A E1214 ABANCA Corporación Bancaria S.A. ("la ENTIDAD") NIF A70302039 - I.Rº.M. A Coruña, T. 3.426, F. 1, H. C-47.803, Insc.1ª. – Dom. Social: 15300. Betanzos, c/ Cantón Claudino Pita, nº 2 –...
44019-05A E1214 ABANCA Corporación Bancaria S.A. ("la ENTIDAD") NIF A70302039 - I.Rº.M. A Coruña, T. 3.426, F. 1, H. C-47.803, Insc.1ª. – Dom. Social: 15300. Betanzos, c/ Cantón Claudino Pita, nº 2 – Rº BB 2080 –
ABANCA
Corporación
Bancaria, S.A. y
Sociedades
Dependientes
Estados Financieros Intermedios Resumidos Consolidados 30 de junio de 2025
Informe de Gestión Intermedio Consolidado 30 de junio de 2025
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
BALANCES RESUMIDOS CONSOLIDADOS AL 30 DE JUNIO DE 2025 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2024
(Miles de Euros)
ACTIVO Nota 30.06.2025 31.12.2024 (*) PATRIMONIO NETO Y PASIVO Nota 30.06.2025 31.12.2024 (*)
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista 8.2 2.987.481 8.143.599 Pasivos financieros mantenidos para negociar 8.3.2 257.020 278.390
Activos financieros mantenidos para negociar 8.3.1 260.877 275.869 Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 14 47.825 54.451
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a
valor razonable con cambios en resultados 8.4 232.358 228.514 Pasivos financieros a coste amortizado 14.1 73.359.771 73.813.985
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 8.5 4.060.741 3.863.112 Derivados - contabilidad de coberturas 14.2 313.482 346.265
Activos financieros a coste amortizado 8.6 68.699.838 63.721.268 Pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro 18 2.070.172 1.884.916
Provisiones 15
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post- empleo 213.853 227.399
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo — —
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes 30.975 35.057
Compromisos y garantías concedidos 109.300 104.600
Restantes provisiones 60.739 60.990
Derivados - contabilidad de coberturas 8.7 319.238 359.809 414.867 428.046
Pasivos por impuestos
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 10 Pasivos por impuestos corrientes 84.651 59.218
Asociadas 144.179 161.287 Pasivos por impuestos diferidos 156.174 155.379
144.179 161.287 240.825 214.597
Otros pasivos 346.374 337.678
Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como
Activos amparados por contratos de seguro o reaseguro 18 7.527 4.867 mantenidos para la venta 9 418.642 499.576
TOTAL PASIVO 77.468.978 77.857.904
Activos tangibles 11 PATRIMONIO NETO 17
Inmovilizado material
De uso propio 1.091.668 1.091.581 FONDOS PROPIOS
Cedido en arrendamiento operativo — —
Inversiones inmobiliarias 221.396 209.436 Capital 2.476.209 2.476.209
1.313.064 1.301.017 Capital desembolsado 2.476.209 2.476.209
Activos intangibles
Fondo de comercio 12 70.251 70.251 Prima de emisión 208.791 208.791
Otros activos intangibles 407.246 413.919
477.497 484.170 Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital — —
Activos por impuestos Ganancias acumuladas 3.839.491 2.843.030
Activos por impuestos corrientes 12.603 137.277
Activos por impuestos diferidos 16 3.729.334 3.655.420 Otras reservas (327.193) (295.729)
3.741.937 3.792.697
(-) Acciones propias (89.757) (85.732)
Otros activos 13
Contratos de seguros vinculados a pensiones 26.673 26.673 Resultado atribuible a los propietarios de la dominante 427.135 1.203.052
Existencias 74.999 71.878
Resto de los otros activos 223.059 156.647 (-) Dividendo a cuenta (87.994) (159.491)
324.731 255.198
OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han Clasificado Elementos que no se reclasificaran en resultados
como mantenidos para la venta 9 1.170.941 1.255.868 Ganancias o pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas (18.372) (19.709)
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valores a valor
razonable con cambios en otro resultado global 131 —
Elementos que pueden reclasificarse en resultados
Conversión en divisas (710) 1.543
Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo (parte eficaz) (193.150) (206.017)
Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor
razonable con cambios en otro resultado global 40.394 17.598
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios
conjuntos y asociadas (4.443) 2.235
(176.150) (204.350)
INTERESES MINORITARIOS (participaciones no dominantes)
Otro resultado global acumulado (644) (557)
Otras partidas
1.543 4.148
899 3.591
TOTAL PATRIMONIO NETO 6.271.431 5.989.371
TOTAL ACTIVO 83.740.409 83.847.275 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 83.740.409 83.847.275
PRO-MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE 34
Compromisos de préstamo concedidos 13.874.139 13.429.586
Garantías financieras concedidas 1.324.753 1.447.090
Otros compromisos concedidos 1.727.354 1.793.903
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Véase Nota 1.3.
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS RESUMIDAS CONSOLIDADAS CORRESPONDIENTES
A LOS PERIODOS DE SEIS MESES TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)
Ingresos / (Gastos)
Nota
30.06.2025 30.06.2024 (*)
Ingresos por intereses 19 1.287.794 1.324.569
Gastos por intereses 20 (485.718) (557.158)
MARGEN DE INTERESES 802.076 767.411
Ingresos por dividendos 21 2.730 3.901
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación 22 (1.457) (7.561)
Ingresos por comisiones 23 222.442 185.092
Gastos por comisiones 24 (40.131) (31.677)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados, netas 25 21.608 9.819
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 25 4.737 11.523
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a
valor razonable con cambios en resultados, netas 25 2.054 3.820
Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en
resultados, netas — 68
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas 25 1.400 1.231
Diferencia de cambio, netas 6.892 3.545
Otros ingresos de explotación 26 45.655 59.518
Otros gastos de explotación 29 (31.649) (82.961)
Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro 26 54.095 49.898
Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro 29 (19.911) (18.458)
MARGEN BRUTO 1.070.541 955.169
Gastos de administración (502.047) (420.401)
Gastos de personal 27 (299.319) (251.790)
Otros gastos de administración 28 (202.728) (168.611)
Amortización 30 (54.040) (49.228)
Provisiones o reversión de provisiones (18.422) (10.084)
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados (33.329) (39.173)
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 979 59
Activos financieros a coste amortizado 8.6 (34.308) (39.232)
RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN 462.703 436.283
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas (10.000)
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros (1.108) (1.149)
Activos tangibles (1.109) (968)
Activos intangibles 1 (106)
Otros — (75)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas 31 14.984 3.418
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados — —
Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos
32
clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas 16.485 6.869
GANANCIAS O PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 483.064 445.421
Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas (40.571) (15.086)
GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS 442.493 430.335
Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas 9 (15.970) (20.581)
RESULTADO DEL PERIODO 426.523 409.754
Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) (612) (2.291)
Atribuible a los propietarios de la dominante 427.135 412.045
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Véase Nota 1.3.
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS RESUMIDOS CONSOLIDADOS
CORRESPONDIENTES A LOS PERIODOS DE SEIS MESES
TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)
30.06.2025 30.06.2024 (*)
RESULTADO DEL PERIODO 426.523 409.754
OTRO RESULTADO GLOBAL 28.200 4.951
Elementos que no se reclasificarán en resultados 1.468 (20)
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones
definidas 1.910 —
Cambios de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor
razonable con cambios en otro resultado global 187 (29)
Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán (629) 9
Elementos que pueden reclasificarse en resultados 26.732 4.971
Conversión de divisas (3.218) 587
Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el (3.218) 587
patrimonio neto
Cobertura de flujos de efectivo (parte eficaz) 18.381 13.660
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto 18.381 13.660
Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global 32.566 (6.654)
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto 43.496 (2.890)
Transferido a resultados (10.930) (3.764)
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en
negocios conjuntos y asociadas (9.540) (491)
Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse
(11.457)
en resultados (2.130)
RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL PERIODO 454.723 414.705
Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) (612) (2.291)
Atribuible a los propietarios de la dominante 455.335 416.996
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Véase Nota 1.3.
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO RESUMIDOS CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES
A LOS PERIODOS DE SEIS MESES TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)
Intereses minoritarios
Resultado
atribuible a los
Instrumentos de
Prima de patrimonio emitidos propietarios de la (-) Dividendos a Otro resultado Otro resultado
Capital emisión distintos del capital Ganancias acumuladas Otras reservas (-) Acciones propias dominante cuenta global acumulado global acumulado Otras partidas Total
Saldo al 31 de diciembre de 2023 (*) 2.476.209 208.791 — 2.306.969 (293.422) (83.916) 711.323 (107.141) (253.261) (589) (6.557) 4.958.406
Efectos de la corrección de errores — — — — — — — — — — — —
Efectos de los cambios en las políticas contables (véase Nota
1.2) — — — — — — — — — — — —
Saldo de apertura al 1 de enero de 2024 (*) 2.476.209 208.791 — 2.306.969 (293.422) (83.916) 711.323 (107.141) (253.261) (589) (6.557) 4.958.406
Resultado global total del periodo (*) — — — — — — 412.045 — 4.951 (8) (2.283) 414.705
Otras variaciones del patrimonio neto — — — 563.217 (25.080) (1.816) (711.323) 67.537 — — 13.298 (94.167)
Compra de acciones propias — — — — — (2.759) — — — — — (2.759)
Transferencias entre componentes del patrimonio neto — — — 574.824 (526) — (711.323) 137.025 — — — —
Pagos basados en acciones — — — — — 943 — — — — — 943
Dividendos o (remuneraciones a los socios) — — — — — — — (69.488) — — — (69.488)
Otros aumentos o (-) disminuciones del patrimonio neto — — — (11.607) (24.554) — — — — — 13.298 (22.863)
Saldo al 30 de junio de 2024 (*) 2.476.209 208.791 — 2.870.186 (318.502) (85.732) 412.045 (39.604) (248.310) (597) 4.458 5.278.944
Saldo al 31 de diciembre de 2024 (*) 2.476.209 208.791 — 2.843.030 (295.729) (85.732) 1.203.052 (159.491) (204.350) (557) 4.148 5.989.371
Efectos de la corrección de errores — — — — — — — — — — — —
Efectos de los cambios en las políticas contables (véase Nota
1.2) — — — — — — — — — — — —
Saldo de apertura al 1 de enero de 2025 2.476.209 208.791 — 2.843.030 (295.729) (85.732) 1.203.052 (159.491) (204.350) (557) 4.148 5.989.371
Resultado global total del periodo — — — — — — 427.135 — 28.200 (87) (525) 454.723
Otras variaciones del patrimonio neto — — — 996.461 (31.464) (4.025) (1.203.052) 71.497 — — (2.080) (172.663)
Compra de acciones propias — — — — — (6.025) — — — — — (6.025)
Transferencias entre componentes del patrimonio neto — — — 996.647 (6.932) — (1.203.052) 213.337 — — — —
Pagos basados en acciones — — — — — 2.000 — — — — — 2.000
Dividendos o (remuneraciones a los socios) — — — — — — — (141.840) — — — (141.840)
Otros aumentos o (-) disminuciones del patrimonio neto — — — (186) (24.532) — — — — — (2.080) (26.798)
Saldo al 30 de junio de 2025 2.476.209 208.791 — 3.839.491 (327.193) (89.757) 427.135 (87.994) (176.150) (644) 1.543 6.271.431
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Véase Nota 1.3.
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO RESUMIDOS CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES A LOS
PERIODOS DE SEIS MESES TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)
30.06.2025 30.06.2024 (*)
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (4.924.135) (1.024.057)
1. Resultado del periodo 426.523 409.754
2. Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación 79.668 71.392
(+) Amortización 54.040 49.228
(+/-) Otros ajustes 25.628 22.164
3. Aumento/(disminución) neto de los activos de explotación (5.195.124) (894.270)
(+/-) Activos financieros mantenidos para negociar 14.992 (40.277)
(+/-) Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en
(3.844) (7.129)
resultados
(+/-) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados — —
(+/-) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (174.833) (728.076)
(+/-) Activos financieros a coste amortizado (5.011.982) (156.880)
(+/-) Otros activos de explotación (19.457) 38.092
4. Aumento/(disminución) neto de los pasivos de explotación (270.742) (566.634)
(+/-) Pasivos financieros mantenidos para negociar (21.370) (10.139)
(+/-) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados (6.626) (6.267)
(+/-) Pasivos financieros a coste amortizado (372.313) (458.271)
(+/-) Otros pasivos de explotación 129.567 (91.957)
5. Cobros/(pagos) por impuesto sobre las ganancias 35.540 (44.299)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 22.312 3.273
1. Pagos: (56.260) (35.598)
(-) Activos tangibles (40.459) (20.218)
(-) Activos intangibles (12.301) (9.860)
(-) Inversiones en negocios conjuntos y asociadas (3.500) (5.500)
(-) Entidades dependientes y otras unidades de negocio — (20)
(-) Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta — —
(-) Otros pagos relacionados con actividades de inversión — —
2. Cobros: 78.572 38.871
(+) Activos tangibles 26.398 8.780
(+) Activos intangibles — —
(+) Inversiones en negocios conjuntos y asociadas — 131
(+) Entidades dependientes y otras unidades de negocio 1.260 —
(+) Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta 50.914 29.960
(+) Otros cobros relacionados con actividades de inversión — —
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (254.295) (172.379)
1. Pagos: (754.295) (172.379)
(-) Dividendos (141.840) (69.488)
(-) Pasivos subordinados (81.900) (75.600)
(-) Amortización de instrumentos de patrimonio propio — —
(-) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio (6.025) (2.759)
(-) Otros pagos relacionados con actividades de financiación (524.530) (24.532)
2. Cobros: 500.000 —
(+) Pasivos subordinados — —
(+) Emisión de instrumentos de patrimonio propio — —
(+) Enajenación de instrumentos de patrimonio propio — —
(+) Otros cobros relacionados con actividades de financiación 500.000 —
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO — —
E) AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A + B + C + D) (5.156.118) (1.193.163)
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO 8.143.599 7.584.994
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO (E + F) 2.987.481 6.391.831
COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 30.06.2025 30.06.2024 (*)
(+) Efectivo 248.887 175.528
(+) Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales 2.614.256 6.078.191
(+) Otros activos financieros 124.338 138.112
(-) Menos: descubiertos bancarios reintegrables a la vista — —
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 2.987.481 6.391.831
Del cual: en poder de entidades del grupo pero no disponible por el grupo — —
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Véase Nota 1.3.
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes
al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Índice
1. Introducción, bases de presentación y otra Información . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
2. Estacionalidad de las operaciones, hechos inusuales y cambios significativos en las estimaciones 4
realizadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3. Estado de flujos de efectivo consolidado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
4. Cambios en la composición del Grupo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
5. Retribuciones del Consejo de Administración y a la Alta Dirección . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
6. Información por segmentos de negocio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
7. Valor razonable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
8. Activos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
9. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como 33
mantenidos para la venta y pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
10. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
11. Activos tangibles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
12. Activos intangibles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
13. Otros activos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
14. Pasivos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
15. Provisiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
16. Situación fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
17. Patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
18. Activos amparados por contratos de seguro o reaseguro y pasivos amparados por contratos de 49
seguro o reaseguro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
19. Ingresos por intereses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
20. Gastos por intereses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
21. Ingresos por dividendos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
22. Resultados en entidades valoradas por el método de la participación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
23. Ingresos por comisiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
24. Gastos por comisiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
25. Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
26. Otros ingresos de explotación e ingresos de activos amparados por contratos de seguro o 53
reaseguro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
27. Gastos de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
28. Otros gastos de administración . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
29. Otros gastos de explotación y gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro . 55
30. Amortización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
31. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
32. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos 56
clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas. . . . . . . . . . . . .
33. Transacciones con partes vinculadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
34. Cambios habidos en los activos y pasivos contingentes del Grupo y Recursos de clientes 57
comercializados no incluidos en balance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
35. Hechos Posteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
1. Introducción, bases de presentación y otra Información
1.1. Introducción
ABANCA Corporación Bancaria, S.A. (en lo sucesivo, "ABANCA", el "Banco" o la “Entidad”) es una institución privada de
crédito y ahorro, cuyo objeto social es la realización de toda clase de actividades, operaciones y servicios propios del
negocio de banca en general o relacionados directa o indirectamente con este y que le estén permitidos por la legislación
vigente, incluida la prestación de servicios de inversión y auxiliares y la realización de actividades de mediación de seguros,
así como la adquisición, tenencia, disfrute y enajenación de toda clase de valores mobiliarios.
El Banco se constituyó como sociedad anónima en España, por un período de tiempo indefinido, el 14 de septiembre de
2011, como segregación de la actividad financiera desarrollada hasta ese momento por la entidad resultante de la fusión en
el ejercicio 2010 de Caixa de Aforros de Vigo, Ourense e Pontevedra y Caja de ahorros de Galicia (en adelante
“Novacaixagalicia”).
Con fecha 25 de junio de 2014, se completó la transmisión de las acciones a favor de la sociedad española Banesco Holding
Financiero 2, S.L.U. (posteriormente denominada ABANCA Holding Financiero, S.A.), adjudicataria del 88,33% del Banco
mediante acuerdo de fecha 18 de diciembre de 2013 de la Comisión Rectora del FROB en el marco del proceso de venta
competitivo del Banco.
Con fecha 1 de diciembre de 2014, la Junta General Extraordinaria de Accionistas del Banco acordó adoptar la
denominación social de ABANCA Corporación Bancaria, S.A., (anteriormente denominada NCG Banco, S.A.), y la
consiguiente modificación de sus estatutos sociales.
El día 10 de junio de 2019, la Junta General Ordinaria de Accionistas de ABANCA aprobó la fusión por absorción de ABANCA
Holding Financiero, S.A. (sociedad absorbida) por ABANCA (sociedad absorbente), con extinción de la sociedad absorbida y
traspaso en bloque de su patrimonio, a título universal, a la absorbente, con previsión expresa del pago de un dividendo con
cargo a reservas previo a la Fusión e instrumental a ella, de conformidad con los términos del proyecto de fusión formulado
por los respectivos consejos de administración de las referidas sociedades. Una vez cumplidas, las condiciones suspensivas
señaladas en el acuerdo y recibidas las preceptivas autorizaciones, la fusión fue presentada e inscrita en el Registro
Mercantil con fecha 18 y 27 de febrero de 2020, respectivamente.
El 28 de enero de 2021, tras recibir las preceptivas autorizaciones regulatorias, se formalizó la adquisición de Bankoa, S.A.
(en adelante Bankoa) por parte de ABANCA, reforzando así su presencia en la cornisa cantábrica, área considerada
prioritaria en su Plan Estratégico. El negocio adquirido consta de 30 oficinas y 3 agencias de empresas, situadas
fundamentalmente en Euskadi, pero también en Navarra, La Rioja y Madrid, en los que da servicio a más de 40.000 clientes
particulares y empresas. Bankoa contaba a cierre de diciembre de 2020 con una cartera crediticia de 1.780 millones de
euros, 1.579 millones de euros en depósitos y 1.067 millones de euros en fuera de balance.
El 5 de abril de 2021, se anunció la compraventa de una parte significativa del negocio de la sucursal en España del banco
portugués Novo Banco, S.A. El 30 de noviembre de 2021, una vez recibidas las autorizaciones pertinentes, ABANCA y Novo
Banco, S.A. cerraron la compraventa del negocio del banco portugués en España. La operación se completó con la
realización de del proceso de integración tecnológica que finalizó el 22 de octubre de 2022.
El 22 de diciembre de 2022, se anunció el inicio de negociaciones en exclusiva entre Banque Fédérative du Crédit Mutuel y
ABANCA Corporación Bancaria, S.A. por parte de esta última, para la compraventa de Targobank, S.A.U (en adelante
Targobank), firmándose en febrero de 2023 el contrato de compraventa. La operación, se completó en fecha 6 de octubre
de 2023, fecha de la toma de control de la entidad, tras la recepción de las autorizaciones administrativas de los distintos
reguladores pertinentes.
Con fecha 15 de diciembre de 2023 el Consejo de Administración de Targobank, S.A.U. aprobó el proyecto común de fusión
y con la misma fecha fue aprobado por el Consejo de Administración de ABANCA. La fusión se llevó a cabo mediante la
absorción de Targobank (entidad absorbida) por ABANCA Corporación Bancaria, S.A. (entidad absorbente), con extinción,
vía disolución sin liquidación, de la primera y transmisión en bloque de todo su patrimonio a la segunda, que adquirió, por
sucesión universal, la totalidad de los activos y pasivos de Targobank. Una vez cumplidas las condiciones suspensivas
señaladas en el acuerdo y recibidas las preceptivas autorizaciones, la fusión fue inscrita en el Registro Mercantil con fecha 7
de junio de 2024.
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
El 8 de junio de 2024 finalizó el proceso de integración del negocio Targobank España con la realización de la última
operación del proceso: el paso de la actividad a la plataforma tecnológica y operativa de ABANCA.
En noviembre de 2023 ABANCA acordó la compra del 100% del capital de Banco Bic Portugués, S.A "EuroBic" con los
accionistas de la entidad portuguesa. El acuerdo de compra ha estado sujeto, como sucede en este tipo de operaciones, a la
autorización de las autoridades competentes. La operación se completó el 11 de julio de 2024, fecha de la toma de control
de la entidad, tras la recepción de las autorizaciones administrativas de las distintos reguladores pertinentes.
Con esta operación, el Grupo ABANCA potencia significativamente su presencia en Portugal, convirtiéndose en uno de los
principales bancos del país, consolidando su presencia en la Península Ibérica.
Para el desarrollo de su actividad, el Grupo dispone al 30 de junio de 2025 de 434 sucursales operativas en la Comunidad
Autónoma de Galicia (436 a 31 de diciembre de 2024), 220 sucursales en el resto del territorio nacional (220 a 31 de
diciembre de 2024), 224 en Portugal (224 a 31 de diciembre de 2024), 1 en Suiza (1 a 31 de diciembre de 2024) y 1 en
Estados Unidos (1 a 31 de diciembre de 2024) y oficinas de representación en México, Panamá, Venezuela, Suiza, Alemania,
Gran Bretaña, Francia y Brasil.
Por otra parte, el Banco es propietario de distintas participaciones en el capital de empresas (dependientes y asociadas) que
realizan actividades industriales y comerciales y que constituyen, junto con el Banco, el Grupo ABANCA Corporación
Bancaria, S.A. (en adelante el "Grupo" o "Grupo ABANCA")
El Banco está sujeto a la normativa y regulaciones de las instituciones financieras que operan en España. La gestión y
utilización de determinados recursos ajenos captados a clientes por las entidades financieras, así como otros aspectos de su
actividad económica y financiera, se encuentran sujetos a determinadas normas legales que regulan su actividad. El Banco
forma parte del Fondo de Garantía de Depósitos.
El Banco tiene su domicilio social en la ciudad de Betanzos, A Coruña, calle Cantón Claudino Pita, nº 2. Tanto en la “web”
oficial del Grupo () como en su domicilio social pueden consultarse los estatutos
sociales y otra información pública sobre el Grupo.
Los estados financieros resumidos consolidados del Grupo ABANCA correspondientes al periodo de seis meses terminado el
30 de junio de 2025 han sido elaborados y formulados por sus administradores el 28 de julio de 2025.
1.2. Bases de presentación de los estados financieros intermedios resumidos consolidados
Los estados financieros intermedios resumidos consolidados al 30 de junio de 2025 del Grupo se presentan de acuerdo con
lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad (“NIC”) 34 adoptada por la Unión Europea a la fecha de su
formulación. En particular, los estados financieros intermedios resumidos consolidados correspondientes al periodo de seis
meses finalizado el 30 de junio de 2025, han sido formulados, al igual que las cuentas anuales consolidadas del Grupo del
ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2024, siguiendo el principio de empresa en funcionamiento.
La información financiera intermedia resumida consolidada formulada por los Administradores del Grupo debe ser leída en
conjunto con las cuentas anuales consolidadas del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2024, elaboradas conforme a
las NIIF-UE y a la Circular 4/2017 de Banco de España y modificaciones posteriores y otras normas de obligado
cumplimiento aprobadas por el Banco de España, que fueron formuladas el 31 de marzo de 2025 y fueron aprobadas por la
Junta General de Accionistas el 30 de junio de 2025. En consecuencia, no ha sido preciso repetir ni actualizar determinadas
notas o estimaciones incluidas en las mencionadas cuentas anuales consolidadas. En su lugar, las notas explicativas
seleccionadas adjuntas incluyen una explicación de los sucesos o variaciones que resultan significativos para la explicación
de los cambios en la situación financiera consolidada y en los resultados consolidados de las operaciones, de los cambios en
el patrimonio neto consolidado y de los flujos de efectivo consolidados del Grupo desde el 31 de diciembre de 2024, fecha
de las cuentas anuales consolidadas anteriormente mencionadas, hasta el 30 de junio de 2025.
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Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Los principios contables y las normas de valoración que se han aplicado en la elaboración de los estados financieros
intermedios resumidos consolidados correspondientes al periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025 coinciden
con los aplicados en la elaboración de las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio finalizado el 31 de diciembre
de 2024, que pueden ser consultados en la Nota 2 de dichas cuentas anuales consolidadas, tomando en consideración las
Normas e Interpretaciones que han entrado en vigor en los seis meses del ejercicio 2025 (ver Nota 1.2.1). Por tanto, los
estados financieros intermedios resumidos consolidados se han elaborado aplicando los principios contables y las normas
de valoración establecidos por las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (en
adelante, “NIIF-UE”).
La información contenida en estos estados financieros intermedios resumidos consolidados del Grupo es responsabilidad de
los Administradores del Banco.
Los presentes estados financieros intermedios resumidos consolidados del Grupo, salvo mención en contrario, se presentan
en miles de euros.
1.2.1. Cambios recientes en las NIIF
Los principios y políticas contables y métodos de valoración aplicados para la elaboración de los estados financieros
intermedios resumidos consolidados adjuntos no difieren significativamente de los detallados en la Nota 2 de las Cuentas
Anuales Consolidadas del ejercicio 2024, incluyendo la siguiente norma con fecha efectiva de aplicación el 1 de enero de
2025, que se detalla a continuación:
Modificación de la NIC 21 Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera: la NIC 21 establecía los
requerimientos a aplicar cuando existe falta de intercambiabilidad temporal entre dos monedas, pero no daba indicaciones
cuando esta situación no era temporal. Ante este escenario, se ha modificado la NIC 21 estableciendo los criterios para
identificar estas situaciones, especificando cómo las entidades deben estimar el tipo de cambio al contado, las
metodologías y los datos a considerar, así como los requerimientos de desglose asociados.
De la aplicación de las mencionadas normas contables y modificaciones no se han derivado efectos significativos en los
estados financieros intermedios del Grupo.
1.3. Información referida al ejercicio 2024
Conforme a lo exigido por la normativa vigente, la información contenida en estas notas explicativas referida al ejercicio
2024 se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos con la del periodo de seis meses finalizado el 30 de junio
de 2025.
1.4. Entorno económico, financiero, geopolítico y regulatorio
La actividad económica y financiera global estuvo condicionada en el segundo trimestre por la elevada incertidumbre
geopolítica y, en particular, por las tensiones comerciales derivadas de las distintas medidas arancelarias anunciadas por la
Administración estadounidense. En este complejo escenario, la actividad mundial, y particularmente la de Estados Unidos,
presentó ciertos signos de desaceleración.
En el área del euro, tras la aceleración transitoria observada en el primer trimestre del año (+0,6% trimestral), explicada
fundamentalmente por la anticipación de las exportaciones europeas ante el escenario arancelario, se estima que el PIB de
la Eurozona habría crecido un 0,2% en el segundo trimestre.
En España, la actividad económica habría mantenido un ritmo de crecimiento sólido en el segundo trimestre. En concreto,
el Banco de España estima que la economía española habría registrado un crecimiento entre el 0,5% y el 0,6% trimestral, en
línea con el 0,6% del primer trimestre.
El mercado laboral continuó presentando una evolución favorable. Así, la afiliación media aumentó en 503 mil personas en
el segundo trimestre, levemente por encima del incremento registrado en el mismo periodo del año anterior (490 mil). En
términos desestacionalizados, el empleo muestra un crecimiento del +0,6% trimestral, igual que en el trimestre anterior.
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Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Por su parte, la inflación general cerró el segundo trimestre en el 2,3%, mismo nivel que en el trimestre anterior y cinco
décimas por debajo de la de diciembre de 2024. La inflación subyacente, que excluye los alimentos no elaborados y los
productos energéticos, se situó en junio en el 2,2%, dos décimas por encima de marzo, reflejando la persistencia de las
tensiones inflacionistas en los servicios.
En Portugal, tras la contracción del primer trimestre (-0,5%), el Banco de Portugal estima que la economía portuguesa se
habría recuperado en el segundo trimestre con un crecimiento del PIB del +0,4% trimestral. En el mercado laboral, con
datos hasta el mes de mayo, el número de ocupados presenta un crecimiento del +2,6% interanual, superior al 2,2% de
marzo.
El Banco Central Europeo, en su reunión de junio, volvió a bajar los tipos de interés oficiales en 25 puntos básicos, situando
el tipo de la facilidad de depósito en el 2,00%. Se trata del octavo recorte desde junio de 2024, acumulando un descenso de
200 puntos básicos. La autoridad monetaria europea reitera que en las próximas reuniones seguirá aplicando un enfoque
dependiente de los datos y sin comprometerse de antemano con ninguna senda de tipos de interés, especialmente ante el
contexto actual de excepcional incertidumbre.
En el mercado de deuda pública, tras las intensas subidas registradas en marzo por los planes de mayor gasto en defensa en
Europa y el impulso fiscal en Alemania, las rentabilidades se consolidaron en niveles levemente inferiores. Así, la
rentabilidad del Bund alemán se situó en el 2,60% a finales de junio, con un descenso de 13 puntos básicos en el trimestre.
Por su parte, la TIR del bono español a 10 años cerró junio en el 3,23% (-14 p.b. en el trimestre). Con ello, la prima de riesgo
española finalizó el trimestre en los 63 puntos básicos, con una bajada de 7 puntos básicos respecto al cierre de 2024.
En el mercado interbancario, el Euribor 12m mantuvo una senda descendente terminando el segundo trimestre en el
2,07%, frente al 2,31% de cierre de marzo y el 2,46% de diciembre de 2024. Por su parte, en el mercado de divisas el euro se
apreció con fuerza frente a la moneda norteamericana, con una revalorización del 9% en el trimestre escalando hasta los
1,18 dólares.
El crédito minorista del sector en España se incrementó un 1,2% en los cinco primeros meses de 2025. El crecimiento de los
saldos hasta mayo vino motivado tanto por el crédito a empresas como por el crédito a los particulares, registrando ambos
una variación del 1,2%. En cuanto a la nueva producción de crédito minorista, se incrementó un 9,5% interanual en los cinco
primeros meses del año, con crecimientos en todos los segmentos: 28,4% en vivienda, 20,7% en consumo y 6,3% en
empresas.
La captación de recursos de particulares del sector en España se incrementó un 2,4% hasta el mes de mayo. El crecimiento
vino explicado tanto por el aumento del saldo de los depósitos de particulares (+1,5%) como por el incremento del
patrimonio en fondos de inversión (+4,8%).
2. Estacionalidad de las operaciones, hechos inusuales y cambios significativos en las estimaciones realizadas
2.1. Estacionalidad de las operaciones
Dada la naturaleza de las actividades y operaciones más significativas llevadas a cabo por el Grupo, las cuales corresponden,
fundamentalmente, a las actividades características y típicas de las entidades financieras, se puede afirmar que sus
operaciones no se encuentran afectadas por factores de estacionalidad o ciclicidad, que pueden existir en otro tipo de
negocios.
No obstante, existen determinados ingresos y resultados del Grupo que, sin representar un efecto significativo en los
estados financieros intermedios resumidos consolidados correspondientes al periodo de seis meses finalizado el 30 de junio
de 2025, sí presentan históricamente un componente de estacionalidad o ciclicidad en su distribución a lo largo del ejercicio
anual o un comportamiento no lineal a lo largo del mismo.
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período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
2.2. Hechos inusuales y cambios significativos en las estimaciones realizadas
Los resultados del ejercicio y la determinación del patrimonio del Grupo son sensibles a los principios y políticas contables,
criterios de valoración y estimaciones realizadas para la elaboración de las cuentas anuales consolidadas. En este sentido,
en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2024 se utilizaron, en determinadas ocasiones, estimaciones realizadas por
la Alta Dirección del Grupo, ratificadas posteriormente por sus Administradores, para cuantificar algunos de los activos,
pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a:
- Las pérdidas por deterioro y valor razonable de determinados activos.
- Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos y compromisos por retribuciones post-empleo y otros
compromisos a largo plazo mantenidos con los empleados.
- La vida útil y valor recuperable de determinados activos tangibles e intangibles.
- La estimación de las provisiones y pasivos contingentes, las cuales se realizaron bajo determinadas hipótesis basadas
en el contenido.
- La valoración de los activos intangibles.
- La valoración de los fondos de comercio de consolidación.
- La recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos.
- Valoración de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para
la venta.
- La estimación de las provisiones matemáticas por seguros de vida emitidos.
Las estimaciones anteriormente descritas se realizaron en función de la mejor información disponible sobre los hechos
analizados, considerando el escenario macroeconómico actual resultante de la compleja situación geopolítica y las
modificaciones de los niveles de inflación y tipos de interés. No obstante, acontecimientos que puedan tener lugar en el
futuro pueden obligar a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios de manera significativa; lo que, en su caso,
se haría de conformidad con lo establecido en la normativa aplicable de forma prospectiva, reconociendo los efectos del
cambio de estimación en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios afectados.
En este sentido, las estimaciones realizadas por el Grupo al 31 de diciembre de 2024 no han sufrido cambios significativos
durante el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025 distintos a las mencionadas en estos estados financieros
intermedios resumidos consolidados.
3. Estado de flujos de efectivo consolidado
A efectos de la elaboración del estado de flujos de efectivo consolidado, se han considerado como “efectivo y equivalentes
de efectivo” aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez y con bajo riesgo de cambios en su valor. De esta manera, el
Grupo considera efectivo o equivalentes de efectivo, los siguientes activos:
- El efectivo propiedad del Grupo, el cual se encuentra registrado en el epígrafe “Efectivo, saldos en efectivo en bancos
centrales y otros depósitos a la vista” del balance consolidado.
- Los saldos deudores mantenidos con Bancos Centrales, los cuales se encuentran registrados en el epígrafe “Efectivo,
saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista” del balance consolidado.
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Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
4. Cambios en la composición del Grupo
En la Nota 2 de la memoria consolidada integrante de las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondiente al 31 de
diciembre de 2024 se describen los criterios seguidos por el Grupo para considerar a una entidad como empresa
dependiente, negocio conjunto o asociada, junto con una descripción de los métodos de consolidación y valoración
aplicados a cada una de ellas a efectos de la elaboración de dichas cuentas anuales consolidadas, así como las variaciones
del perímetro de consolidación del ejercicio 2024.
En el Anexo I de dicha memoria consolidada se incluye un detalle de las sociedades consideradas como dependientes,
negocios conjuntos y asociadas, respectivamente, a efectos de la elaboración de las cuentas anuales consolidadas antes
indicadas, junto con determinada información relevante de las mismas, disponible a la fecha de la elaboración de las
cuentas anuales consolidadas.
A efectos de elaborar estos estados financieros intermedios resumidos consolidados correspondientes al periodo de seis
meses finalizado el 30 de junio de 2025, los criterios aplicados para considerar a una empresa como dependiente, negocio
conjunto o asociada y los métodos de consolidación o valoración aplicados a cada tipología de sociedades no han variado
respecto a los aplicados al 31 de diciembre de 2024 indicados anteriormente.
En este sentido, durante el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025, se han producido las siguientes
variaciones en la composición del Grupo:
Durante el primer trimestre del año, se ha procedido a la venta de la participación de Inventium Consultoría de Proyectos,
S.L., participada por ABANCA Corporación Bancaria con un 51%, tras una operación de venta a su socio industrial.
Entre las operaciones realizadas durante el ejercicio 2024:
Con fecha 7 de junio de 2024, se produjo la fusión mercantil entre Abanca Corporación Bancaria, S.A; como sociedad
absorbente, y las sociedades TARGOBANK, S.A. y Cemcice Servicios España, S.A. como sociedades absorbidas. Ambas
sociedades absorbidas han formado parte del grupo desde el mes de octubre de 2023.
Asimismo, durante el primer semestre del año, se liquidó la sociedad Obenque, S.A. participada por ABANCA Corporación
Bancaria con un 26,98%. Además, ABANCA Corporación Bancaria salió del accionariado de Dunas Renergy, S.C.R., S.A. tras
una operación de reducción y aumento de capital.
La Junta Extraordinaria de Accionistas del RC Deportivo de La Coruña, S.A.D celebrada el pasado 26 de junio de 2024
aprobó, entre otras medidas, las siguientes operaciones: (i) ampliación de capital por capitalización de créditos líquidos,
vencidos y exigibles titularidad de ABANCA por importe total de 69.196 miles de euros; (ii) ampliación de capital dineraria
con derecho de suscripción preferente para todos los accionistas de la Sociedad por importe total máximo de 66.725 miles
de euros entre capital y prima de emisión, fijándose un plazo de un mes para la suscripción y desembolso de la misma.
ABANCA suscribió la totalidad de la ampliación correspondiente a la capitalización de la deuda anteriormente mencionada y
la ampliación dineraria por importe de 35.000 miles de euros que se ejecutó mediante acuerdo de Consejo elevado a
público el 2 de agosto de 2024. El porcentaje de participación final de ABANCA en la Sociedad tras ambas ampliaciones
asciende a 99,59% del capital de la Sociedad.
Con fecha 3 de julio de 2024, se produjo la fusión mercantil entre ABANCA Corporación Bancaria, S.A como sociedad
absorbente, y las sociedades ABANCA Corporación División Inmobiliaria, S.L, Torres del Boulevar, S.L., Jocai XXI, S.L., Bankoa
Kartera, S.A., Bankoa Mediación, S.L. y Corporación Empresarial de Representación Participativa, S.L., como sociedades
absorbidas. Esta operación supuso la disolución de las sociedades absorbidas y la transmisión en bloque de su patrimonio
íntegro a la Sociedad Absorbente, la cual adquirió por sucesión universal todos los activos y pasivos por derechos y
obligaciones de las sociedades absorbidas. Esta operación ha sido debidamente inscrita en el Registro Mercantil con fecha
de 4 de julio de 2024.
En noviembre de 2023, ABANCA acordó la compra del 100% del capital de Banco BIC Portugués, S.A (EuroBic) con los
accionistas de la entidad portuguesa. El acuerdo de compra ha estado sujeto, como sucede en este tipo de operaciones, a la
autorización de las autoridades competentes. La operación se ha completado en fecha 11 de julio de 2024, fecha de la toma
de control de la entidad. Con esta compra, el Banco BIC Portugués (EuroBic) se incorpora al Grupo ABANCA con un
porcentaje de participación del 100%.
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
La Junta General Ordinaria de socios de Nueva Pescanova S.L. celebrada el 26 de septiembre de 2024 aprobó, entre otros
puntos del orden del día, una ampliación de capital por aportación dineraria dirigida a todos los socios por importe de hasta
72.624 miles de euros. ABANCA acudió a dicha ampliación. De este modo, el porcentaje de participación de ABANCA
asciende a 98,59% del capital de la Sociedad.
En la nota 2 de la memoria consolidada integrante de las cuentas anuales consolidadas del Grupo se detallan los cambios en
la composición del Grupo ocurridos durante el ejercicio 2024.
5. Retribuciones del Consejo de Administración y a la Alta Dirección
A continuación, se presenta información de manera agregada sobre el importe total de las remuneraciones devengadas por
los administradores y por los directivos en los periodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024:
a) Administradores
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Concepto retributivo
Retribución fija 801 700
Retribución variable (*) 763 700
Dietas 1.327 1.380
Atenciones estatutarias — —
Operaciones sobre acciones y/u otros instrumentos — —
financieros
Total 2.891 2.780
(*) Como elemento de la retribución variable, excepcional y adicional a la anterior, tras los correspondientes acuerdos de la
Junta General de Accionistas y del Consejo de Administración, se estableció un “Incentivo a Largo Plazo 2021-2024” (ILP).
De dicho ILP, tras la Junta de Accionistas del 28 de junio de 2021, se determinó en favor del Consejero Delegado la cantidad
máxima de 1.260 miles de euros, cantidad que ha sido finalmente devengada y que será satisfecha en acciones en su
totalidad de forma diferida a partir del ejercicio 2025 y hasta el ejercicio 2030.
Adicionalmente tras la aprobación por la Junta de Accionistas de fecha 30 de junio de 2025 de un nuevo ILP 2025-2027,
se ha determinado a favor del Consejero Delegado la cantidad máxima de 1.650 miles de euros pagadero en su totalidad
en acciones y diferido entre los ejercicios 2028 y 2033.
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Otros beneficios
Anticipos — —
Créditos concedidos 653 603
Fondos y planes de Pensiones: aportaciones 39 38
Fondos y planes de pensiones: obligaciones contraídas 721 645
Primas de seguros de vida — —
Garantías constituidas a favor de los Consejeros — —
Total 1.413 1.286
Al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024, la Entidad tiene un crédito por importe de 1.776 miles de euros y 3.329
miles de euros respectivamente, frente a una sociedad propiedad de uno de los miembros del Consejo de Administración. El
vencimiento de dicho crédito se producirá en el ejercicio 2025.
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
b) Directivos
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Total remuneraciones recibidas por la Dirección (*) 3.213 2.934
(*) Las remuneraciones devengadas por los miembros de la Alta Dirección del Banco han ascendido al 30 de junio de
2025 a 3.213 miles de euros. Como elemento de la retribución variable, excepcional y adicional a la anterior, tras los
correspondientes acuerdos de la Junta General de Accionistas y del Consejo de Administración, se ha establecido un
“Incentivo a Largo Plazo 20212024” (ILP). De dicho ILP, tras la Junta de Accionistas del 28 de junio de 2021, se determino
en favor de la Alta Dirección (14 personas) la cantidad máxima de 3.203 miles de euros. La cantidad finalmente
devengada ha ascendido a 2.990 miles de euros que será satisfecha en acciones en su totalidad de forma diferida a
partir del ejercicio 2025 y hasta 2030.
Adicionalmente tras la aprobación por la Junta de Accionistas de fecha 30 de junio de 2025 de un nuevo ILP 2025-2027,
se ha determinado a favor de la Alta Dirección la cantidad máxima de 3.700 miles de euros , pagadero en su totalidad en
acciones y diferido entre los ejercicios 2028 y 2033.
A efectos de lo dispuesto en los apartados anteriores, se ha considerado como personal clave de la Dirección a 14 personas,
sin incluir el Consejero Delegado durante el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025. Durante el mismo
periodo en 2024, se consideró como personal clave de la Dirección a 14 personas.
6. Información por segmentos de negocio
6.1. Criterios de segmentación
Las líneas de negocio que se describen seguidamente se han establecido en función de la estructura organizativa del Grupo,
dividiendo la estructura del negocio en las siguientes áreas:
1.Banca Minorista: esta línea de negocio constituye el principal foco de actividad de ABANCA y está dirigida a los diferentes
clientes minoristas (personas físicas, negocios y administraciones públicas), a quienes se les proporciona una gama de
productos financieros y para-financieros ya sea a través de las sucursales o de canales de distribución alternativos (Internet,
banca electrónica, banca móvil, etc.). Dentro de la línea de banca minorista, las personas físicas y pequeñas empresas son
consideradas como estratégicas. Asimismo, se incorporan en este segmento las comisiones netas aportadas por el Grupo,
especialmente de las compañías de seguro.
2.Banca Mayorista: se refiere a la actividad de mercados (tesorería, emisiones, cartera de renta fija, etc.) así como a la
gestión de la cartera de renta variable en la cual ABANCA mantiene participaciones no significativas. También acoge la
actividad de asesoramiento de fusiones y adquisiciones, que se basa fundamentalmente en la gestión integral de los
procesos externos de compra-venta y la entrada de socios para empresas en el mercado ibérico, además de aumentos de
capital, reestructuración de deuda y otras operaciones corporativas.
3.Subsidiarias no financieras: cartera de compañías consideradas no financieras del grupo, como son las filiales
aseguradoras y otras sociedades participadas, creadas con la idea de dar soporte al sector de las manufacturas locales y de
contribuir a los resultados de ABANCA.
La información por segmentos se estructura, en primer lugar, en función de las distintas líneas de negocio del Grupo
(segmento primario) y, a continuación, siguiendo una distribución geográfica (segmento secundario).
6.2. Bases y metodología empleados en la elaboración de la información por segmentos de negocio
La estructura de la información por segmentos está diseñada como si cada línea de negocio se tratara de un negocio
autónomo por lo que los rendimientos netos por intereses e ingresos ordinarios de las líneas de negocio se calculan
aplicando a sus correspondientes activos y pasivos unos precios de transferencia que están en línea con los tipos de
mercado vigentes. Los rendimientos de la cartera de renta variable se distribuyen entre las líneas de negocio en función de
su participación.
Los gastos de administración incluyen tanto los costes directos como indirectos y se distribuyen entre las líneas de negocio y
unidades de servicios de apoyo en función de la utilización interna de dichos servicios.
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Los activos distribuidos entre los distintos segmentos de negocio incluyen la cartera de negociación y de valores y los
créditos sobre entidades financieras y sobre clientes, netos de su provisión para pérdidas. Los pasivos distribuidos entre los
distintos segmentos de negocio incluyen los débitos representados por valores negociables, los débitos a entidades
financieras y a clientes.
6.3. Información por segmentos de negocio
En los siguientes cuadros se muestra la información por segmentos de negocio:
Periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Miles de Euros
Banca Banca Filiales no
Total
Minorista Mayorista financieras
Margen de intereses 691.517 115.623 (5.064) 802.076
Ingresos por dividendos (Nota 21) — 2.730 — 2.730
Resultado de entidades valoradas por el método de la participación
— — (1.457) (1.457)
(Nota 22)
Ingresos y gastos por comisiones (Notas 23 y 24) 181.612 699 — 182.311
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros (Nota 25) (*) — 29.799 — 29.799
Diferencias de cambio, netas (93) 7.104 (119) 6.892
Otros ingresos y gastos de explotación (Notas 26 y 29) (**) (1.129) (1.088) 50.407 48.190
— — — —
Margen bruto 871.907 154.867 43.767 1.070.541
Gastos de personal (Nota 27) (280.997) (9.020) (9.302) (299.319)
Otros gastos de administración y de amortización (Notas 28 y 30) (224.640) (8.661) (23.467) (256.768)
Provisiones o reversión de provisiones y deterioro del valor o
reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados (60.835) 9.364 (280) (51.751)
a valor razonable con cambios en resultados
— — — —
Resultado de la actividad de explotación 305.435 146.550 10.718 462.703
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones
(613) (10.495) — (11.108)
en negocios conjuntos o asociadas y activos no financieros
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no
1.086 13.445 453 14.984
financieros, netas (Nota 31)
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados — — — —
Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la 247 16.198 40 16.485
venta no admisibles como actividades interrumpidas (Nota 32)
Ganancias antes de impuestos procedentes de las actividades
306.155 165.698 11.211 483.064
continuadas
(*) Incluye ganancias o pérdidas al dar de baja en cuenta activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con
cambios en resultados, netas; ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas;
ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con
cambios en resultados, netas y ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas.
(**) Otros ingresos y gastos incluyen otros ingresos de explotación, otros gastos de explotación, ingresos de activos amparados
por contratos de seguro o reaseguro y gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro.
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2024
Miles de Euros
Banca Banca Filiales no
Total
Minorista Mayorista financieras
Margen de intereses 617.783 141.278 8.350 767.411
Ingresos por dividendos (Nota 21) 3.901 — 3.901
Resultado de entidades valoradas por el método de la
— — (7.561) (7.561)
participación (Nota 22)
Ingresos y gastos por comisiones (Notas 23 y 24) 153.415 — — 153.415
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros (Nota 25)
— 26.461 — 26.461
(*)
Diferencias de cambio, netas 13 3.500 32 3.545
Otros ingresos y gastos de explotación (Notas 26 y 29) (**) (43.138) 4.797 46.338 7.997
Margen bruto 728.073 179.937 47.159 955.169
Gastos de personal (Nota 27) (233.919) (10.528) (7.343) (251.790)
Otros gastos de administración y de amortización (Notas 28 y
(187.125) (11.215) (19.499) (217.839)
30)
Provisiones o reversión de provisiones y deterioro del valor o
reversión del deterioro del valor de activos financieros no (53.691) 117 4.317 (49.257)
valorados a valor razonable con cambios en resultados
Resultado de la actividad de explotación 253.338 158.311 24.634 436.283
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de
inversiones en negocios conjuntos o asociadas y activos no (1.156) 82 (75) (1.149)
financieros
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no
2.274 1.145 (1) 3.418
financieros, netas (Nota 31)
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados — — — —
Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y
grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos
— 6.869 — 6.869
para la venta no admisibles como actividades interrumpidas
(Nota 32)
Ganancias antes de impuestos procedentes de las actividades
254.456 166.407 24.558 445.421
continuadas
(*) Incluye ganancias o pérdidas al dar de baja en cuenta activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con
cambios en resultados, netas; ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas;
ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable
con cambios en resultados, netas y ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas.
(**) Otros ingresos y gastos incluyen otros ingresos de explotación, otros gastos de explotación, ingresos de activos amparados
por contratos de seguro o reaseguro y gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro.
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
6.4. Segmentación por ámbito geográfico
En el siguiente cuadro se muestra la información acerca de los ingresos por intereses a nivel individual y consolidado por
áreas geográficas para los periodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024:
Distribución de ingresos por intereses por área
geográfica
Área Geográfica (Miles de Euros)
Individual Consolidado
30.06.2025 30.06.2025
Mercado interior 851.217 849.225
Mercado exterior 269.617 438.569
a) Unión Europea 210.301 353.997
b) Resto de países 59.316 84.572
Total 1.120.834 1.287.794
Distribución de ingresos por intereses por área
geográfica
Área Geográfica (Miles de Euros)
Individual Consolidado
30.06.2024 30.06.2024
Mercado interior 1.057.491 1.042.211
Mercado exterior 272.748 282.358
a) Unión Europea 198.925 202.059
b) Resto de países 73.823 80.299
Total 1.330.239 1.324.569
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
7. Valor razonable
Los criterios y métodos de valoración utilizados para la estimación del valor razonable de los instrumentos financieros no
difieren a 30 de junio de 2025 de los detallados en la Nota 2 de las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio
2024.
A continuación, se detalla el valor razonable de los activos y de los pasivos financieros del Grupo al 30 de junio de 2025 y al
31 de diciembre de 2024 junto con sus correspondientes valores en libros a dichas fechas:
Al 30 de junio de 2025
Miles de Euros
Valor en Libros Valor Razonable
Activos:
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales, otros depósitos a la vista y
préstamos y anticipos en entidades de crédito (Nota 8.2 y 8.6.1) 4.456.083 4.465.045
Préstamos y anticipos a la clientela - 54.648.178 56.746.578
Activos financieros a coste amortizado (Nota 8.6.1) 54.648.178 56.746.578
Cartera de renta fija - 16.674.041 16.531.469
Activos financieros no destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (Nota 8.4) 33.069 33.069
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado
global (Nota 8.5) 4.057.811 4.057.811
Activos financieros a coste amortizado (Nota 8.6.1) 12.583.058 12.440.486
Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 8.3.1) 103 103
Cartera de renta variable - 202.219 202.219
Activos financieros no destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (Nota 8.4) 199.289 199.289
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado
global (Nota 8.5) 2.930 2.930
Derivados mantenidos para negociar (Nota 8.3.1) 260.774 260.774
Derivados – contabilidad de coberturas (Nota 8.7) 319.238 319.238
Pasivos:
Depósitos de Bancos Centrales y entidades de crédito (Notas 14.1.1) 1.681.708 1.687.640
Depósitos de la clientela (Nota 14.1.2) 67.173.598 64.002.832
Valores representativos de deuda emitidos (Nota 14.1.3) 4.143.560 4.368.506
Otros pasivos financieros (Nota 14.1) 360.905 360.905
Derivados mantenidos para negociar (Nota 8.3.2) 257.020 257.020
Derivados – Contabilidad de coberturas (Nota 14.2) 313.482 313.482
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
418.642 418.642
(Nota 14)
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Al 31 de diciembre de 2024
Miles de Euros
Valor en Libros Valor Razonable
Activos:
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales, otros depósitos a la vista y
préstamos y anticipos en entidades de crédito (Nota 8.2 y 8.6.1) 9.349.571 9.361.932
Préstamos y anticipos a la clientela - 50.331.706 52.515.904
Activos financieros a coste amortizado (Nota 8.6.1) 50.331.706 52.515.904
Cartera de renta fija - 16.074.143 15.818.761
Activos financieros no destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (Nota 8.4) 31.202 31.202
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado
global (Nota 8.5) 3.859.434 3.859.434
Activos financieros a coste amortizado (Nota 8.6.1) 12.183.507 11.928.125
Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 8.3.1) — —
Cartera de renta variable - 200.990 200.990
Activos financieros no destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (Nota 8.4) 197.312 197.312
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado
global (Nota 8.5) 3.678 3.678
Derivados mantenidos para negociar (Nota 8.3.1) 275.869 275.869
Derivados – contabilidad de coberturas (Nota 8.7) 359.809 359.809
Pasivos:
Depósitos de Bancos Centrales y entidades de crédito (Notas 14.1.1) 1.641.092 1.656.798
Depósitos de la clientela (Nota 14.1.2) 67.650.573 65.249.290
Valores representativos de deuda emitidos (Nota 14.1.3) 4.194.779 4.375.085
Otros pasivos financieros (Nota 14.1) 327.541 327.541
Derivados mantenidos para negociar (Nota 8.3.2) 278.390 278.390
Derivados – Contabilidad de coberturas (Nota 14.2) 346.265 346.265
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
(Nota 14) 54.451 54.451
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2025, no se han producido transferencias
significativas de instrumentos financieros entre los distintos niveles de la jerarquía de métodos de valoración utilizados y las
variaciones obedecen a los cambios del valor razonable de los instrumentos financieros.
A continuación, se indica un resumen de las diferentes técnicas de valoración seguidas por el Grupo en la valoración de los
instrumentos financieros registrados a su valor razonable al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024:
Porcentaje
30.06.2025 31.12.2024
Valor de Mercado basado en Activo Pasivo Activo Pasivo
Cotizaciones publicadas en mercados activos 85,27 % — % 83,98 % — %
Modelos internos de valoración con datos observables
12,65 % 99,63 % 14,22 % 99,97 %
de mercado
Modelos internos de valoración sin datos observables de
2,08 % 0,37 % 1,80 % 0,03 %
mercado
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
A continuación, se presenta un desglose de los instrumentos financieros registrados a su valor razonable al 30 de junio de
2025 y al 31 de diciembre de 2024 en función del método de valoración empleado:
Miles de Euros
30.06.2025
Modelos Modelos
Cotizaciones
Internos con Internos sin
Publicadas
Datos Datos
en Mercados Total
Observables Observables
Activos
de Mercado de Mercado
(Nivel 1)
(Nivel 2) (Nivel 3)
Activos financieros mantenidos para negociar (activo) 103 256.892 3.882 260.877
Activos financieros no destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en 101.736 32.958 97.664 232.358
resultados (activo)
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro
4.053.333 7.408 — 4.060.741
resultado global (activo)
Derivados – contabilidad de coberturas (activo) — 319.238 — 319.238
Pasivos financieros mantenidos para negociar (pasivo) — 254.763 2.257 257.020
Pasivos financieros designados a valor razonable con
— 47.825 — 47.825
cambios en resultados (pasivo)
Derivados – contabilidad de coberturas (pasivo) — 313.482 — 313.482
Miles de Euros
31.12.2024
Cotizaciones Modelos Modelos
Internos con Internos sin
Publicadas
Datos Datos
en Mercados Total
Observables Observables
Activos
de Mercado de Mercado
(Nivel 1) (Nivel 2) (Nivel 3)
Activos financieros mantenidos para negociar (activo) — 274.477 1.392 275.869
Activos financieros no destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en 113.565 31.087 83.862 228.514
resultados (activo)
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro
3.856.184 6.928 — 3.863.112
resultado global (activo)
Derivados – contabilidad de coberturas (activo) — 359.809 — 359.809
Pasivos financieros mantenidos para negociar (pasivo) — 278.175 215 278.390
Pasivos financieros designados a valor razonable con
— 54.451 — 54.451
cambios en resultados (pasivo)
Derivados – contabilidad de coberturas (pasivo) — 346.265 — 346.265
15
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
8. Activos financieros
8.1. Desglose de activos financieros por naturaleza y categoría
A continuación, se presenta el detalle del valor en libros de los activos financieros propiedad del Banco y del Grupo al 30 de
junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024 clasificados atendiendo a su naturaleza y a la categoría definida en la normativa
aplicable en la que se encuentran clasificados a dichas fechas:
Miles de Euros (*)
30.06.2025
Activos financieros no Activos
Activos destinados a financieros a Activos
financieros negociación valorados valor razonable financieros a
mantenidos obligatoriamente a con cambios en coste
para negociar valor razonable con otro resultado amortizado
cambios en resultados global
Datos correspondientes a los libros
individuales del Banco:
Derivados 256.892 — — —
Instrumentos de patrimonio — 94.756 — —
Valores representativos de deuda 103 111 1.964.816 11.214.940
Préstamos y anticipos — — — —
Bancos centrales — — — —
Entidades de crédito — — — 1.817.807
Clientela — — — 50.684.395
Total individual 256.995 94.867 1.964.816 63.717.142
Datos correspondientes a los libros
consolidados del Grupo:
Derivados 260.774 — — —
Instrumentos de patrimonio — 199.289 2.930 —
Valores representativos de deuda 103 33.069 4.057.811 12.583.058
Préstamos y anticipos — — — —
Bancos centrales — — — 3.813
Entidades de crédito — — — 1.464.789
Clientela — — — 54.648.178
Total consolidado 260.877 232.358 4.060.741 68.699.838
(*) No incluye los depósitos realizados en bancos centrales y otros depósitos a la vista, los saldos de efectivo, ni los derivados de
cobertura.
16
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Miles de Euros (*)
31.12.2024
Activos financieros no Activos
Activos destinados a financieros a Activos
financieros negociación valorados valor razonable financieros a
mantenidos obligatoriamente a con cambios en coste
para negociar valor razonable con otro resultado amortizado
cambios en resultados global
Datos correspondientes a los libros
individuales del Banco:
Derivados 274.477 — — —
Instrumentos de patrimonio — 91.552 — —
Valores representativos de deuda — 115 1.748.573 11.044.776
Préstamos y anticipos
Bancos centrales — — — —
Entidades de crédito — — — 1.566.015
Clientela — — — 46.334.523
Total individual 274.477 91.667 1.748.573 58.945.314
Datos correspondientes a los libros
consolidados del Grupo:
Derivados 275.869 — — —
Instrumentos de patrimonio — 197.312 3.678 —
Valores representativos de deuda — 31.202 3.859.434 12.183.507
Préstamos y anticipos
Bancos centrales — — — 3.901
Entidades de crédito — — — 1.202.154
Clientela — — — 50.331.706
Total consolidado 275.869 228.514 3.863.112 63.721.268
(*) No incluye los depósitos realizados en bancos centrales y otros depósitos a la vista, los saldos de efectivo, ni los derivados de
cobertura.
8.2. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
El desglose del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024 es el
siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Efectivo 248.887 267.514
Saldos en efectivo en Bancos Centrales 2.614.256 7.807.717
Otros depósitos a la vista 124.338 68.368
2.987.481 8.143.599
17
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
8.3. Instrumentos financieros mantenidos para negociar
8.3.1. Activos financieros mantenidos para negociar
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 30 de junio de 2025 y al 31
de diciembre de 2024:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Derivados 260.774 275.869
Instrumentos de patrimonio — —
Valores representativos de deuda 103 —
Préstamos y anticipos — —
260.877 275.869
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 30 de junio de 2025 y al 31
de diciembre de 2024, clasificados por áreas geográficas donde se encuentran localizados los riesgos, por clases de
contrapartes y por tipo de instrumentos:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Por clases de contrapartes
Administraciones Públicas 31.169 27.798
Entidades de crédito 49.615 42.031
Otros sectores residentes 31.218 38.237
Otros sectores no residentes 148.875 167.803
260.877 275.869
Por tipos de instrumentos
Derivados 260.774 275.869
Valores representativos de deuda 103 —
260.877 275.869
Por áreas geográficas
España 71.277 76.128
Resto de países de la Unión Europea 183.747 194.943
Resto de Europa 5.754 4.763
Resto del mundo 99 35
260.877 275.869
El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel de exposición máximo al riesgo de crédito del Grupo en
relación con los instrumentos financieros en él incluidos.
18
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
8.3.2. Pasivos financieros mantenidos para negociar
A continuación, se presenta un desglose de los pasivos financieros incluidos en esta categoría al 30 de junio de 2025 y al 31
de diciembre de 2024:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Derivados 257.020 278.390
Posiciones cortas de valores — —
Depósitos — —
Valores representativos de deuda emitidos — —
Otros pasivos financieros — —
257.020 278.390
A continuación, se presenta un desglose de los pasivos financieros incluidos en esta categoría al 30 de junio de 2025 y al 31
de diciembre de 2024, clasificados por áreas geográficas donde se encuentran localizados los riesgos, por clases de
contrapartes y por tipo de instrumentos:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Por clases de contrapartes
Administraciones Públicas 760 627
Entidades de crédito 47.045 40.326
Otros sectores residentes 50.315 52.454
Otros sectores no residentes 158.900 184.983
257.020 278.390
Por tipos de instrumentos
Derivados 257.020 278.390
257.020 278.390
Por áreas geográficas
España 66.938 62.119
Resto de países de la Unión Europea 183.977 208.046
Resto de Europa 5.773 7.842
Resto del mundo 332 383
257.020 278.390
19
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
8.4. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en
resultados
8.4.1. Composición del saldo y riesgo de crédito máximo
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 30 de junio de 2025 y a 31
de diciembre de 2024:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Valores representativos de deuda 33.069 31.202
Instrumentos de patrimonio 199.289 197.312
Préstamos y anticipos — —
232.358 228.514
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 30 de junio de 2025 y al 31
de diciembre de 2024, clasificados por áreas geográficas donde se encuentran localizados los riesgos, por clases de
contrapartes y por tipo de instrumento:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Por áreas geográficas-
España 186.753 180.338
Resto de países de la Unión Europea 32.354 33.817
Resto 13.251 14.359
Otros ajustes por valoración — —
232.358 228.514
Por tipo de instrumento-
Valores representativos de deuda 33.069 31.202
Instrumentos de patrimonio 199.289 197.312
Préstamos y anticipos — —
232.358 228.514
Por clases de contrapartes-
Entidades de crédito 37.800 35.929
Administraciones Públicas residentes — —
Administraciones Públicas no residentes — —
Otros sectores residentes 148.953 144.410
Otros sectores no residentes 45.605 48.175
(Pérdidas por deterioro) — —
Otros ajustes por valoración — —
232.358 228.514
20
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
8.5. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
8.5.1. Composición del saldo y riesgo de crédito máximo
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 30 de junio de 2025 y al 31
de diciembre de 2024:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Valores representativos de deuda 4.057.811 3.859.434
Instrumentos de patrimonio 2.930 3.678
Préstamos y anticipos — —
4.060.741 3.863.112
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 30 de junio de 2025 y al 31
de diciembre de 2024, clasificados por áreas geográficas donde se encuentran localizados los riesgos, por clases de
contrapartes y por tipo de instrumento:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Por áreas geográficas-
España 698.245 697.523
Resto de países de la Unión Europea 3.220.558 2.993.251
Resto 237.961 260.656
Otros ajustes por valoración (96.023) (88.318)
4.060.741 3.863.112
Por tipo de instrumento-
Instrumentos de patrimonio 2.930 3.678
Valores representativos de deuda 4.057.811 3.859.434
Préstamos y anticipos — —
4.060.741 3.863.112
Por clases de contrapartes-
Entidades de crédito 225.648 216.849
Administraciones Públicas residentes 618.103 589.921
Administraciones Públicas no residentes 3.070.223 2.954.566
Otros sectores residentes 52.103 80.323
Otros sectores no residentes 190.687 109.771
Otros ajustes por valoración (96.023) (88.318)
4.060.741 3.863.112
El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel de exposición máximo al riesgo de crédito del Grupo en
relación con los instrumentos financieros en él incluidos.
8.5.2. Cobertura del riesgo
Al 30 de junio de 2025, el Grupo registra en el patrimonio neto un importe de 135 miles de euros como cobertura de los
activos recogidos en esta cartera (sin importe a 31 de diciembre de 2024 ).
21
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
8.6. Activos financieros a coste amortizado
8.6.1. Composición del saldo y riesgo de crédito máximo
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 30 de junio de 2025 y al 31
de diciembre de 2024:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Valores representativos de deuda 12.583.058 12.183.507
Del que: Pérdidas por deterioro (4.679) (4.579)
Préstamos y anticipos 56.116.780 51.537.761
Bancos centrales 3.813 3.901
Del que: Pérdidas por deterioro — —
Entidades de crédito 1.464.789 1.202.154
Del que: Pérdidas por deterioro (110) —
Clientela 54.648.178 50.331.706
Del que: Pérdidas por deterioro (1.010.067) (1.007.412)
68.699.838 63.721.268
22
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros a coste amortizado – préstamos y anticipos a la clientela
al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024, clasificados por áreas geográficas donde se encuentran localizados los
riesgos, por clases de contrapartes y por tipo de instrumentos:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Por modalidad y situación del crédito:
Crédito comercial 2.393.604 2.491.359
Deudores con garantía real 23.715.530 23.297.864
Deudores a la vista y varios 2.314.383 1.814.231
Otros deudores a plazo 23.616.332 21.007.093
Adquisición temporal de activos 2.448.808 1.462.448
Activos deteriorados 1.227.631 1.298.855
55.716.288 51.371.850
Por área geográfica:
España 40.940.463 37.939.529
Unión Europea (excepto España) 12.361.144 11.221.783
Estados Unidos de América y Puerto Rico 1.084.763 982.687
Resto OCDE 886.768 790.497
Latinoamérica 159.098 145.338
Resto del mundo 284.052 292.016
55.716.288 51.371.850
Por sector de actividad del acreditado:
Administraciones Públicas españolas 8.808.092 7.009.159
Otros sectores residentes 32.132.468 32.392.817
No residentes 14.775.728 11.969.874
55.716.288 51.371.850
Por modalidad del tipo de interés:
A tipo de interés fijo 25.332.506 21.823.489
A tipo de interés variable 30.383.782 29.548.361
55.716.288 51.371.850
Por moneda:
Euros 53.192.198 48.826.908
Moneda extranjera 2.524.090 2.544.942
55.716.288 51.371.850
Ajustes por valoración: (1.068.110) (1.040.144)
Pérdidas por deterioro (1.010.067) (1.007.412)
Intereses devengados 149.512 166.138
Comisiones (98.297) (93.911)
Primas/Descuento en la adquisición (35.926) (36.676)
Operaciones de micro-cobertura (182.529) (170.834)
Activos a Valor Razonable (*) (98.407) (104.227)
Costes de transacción 207.604 206.778
54.648.178 50.331.706
(*) Incluye otros ajustes de valor por combinaciones de negocio.
23
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel máximo de exposición al riesgo de crédito del Grupo en
relación con los instrumentos financieros en él incluidos.
Al 30 de junio de 2025, dentro de valores representativos de deuda se encuentran registrados los bonos emitidos por la
Sareb por valor de 2.615.300 miles de euros (2.628.100 miles de euros a 31 de diciembre de 2024).
Al 30 de junio de 2025, dentro de los valores representativos de deuda, el Grupo tiene registrados títulos de deuda
asociados a operaciones de crédito por importe de 483.195 miles de euros, de los que la totalidad están asociados a clientes
(no habiendo importes deteriorados, con ajustes por valoración por importe de 3.961 miles de euros, de los cuales 4.180
miles de euros son pérdidas por deterioro). Al 31 de diciembre de 2024, el importe era de 472.601 miles de euros (no
habiendo importes deteriorados, con ajustes por valoración por importe de 4.493 miles de euros, de los cuales la totalidad
son pérdidas por deterioro).
Al 30 de junio de 2025, el Grupo tiene registradas operaciones con origen en actividades no típicas de préstamos y anticipos
a la clientela por importe de 171.713 miles de euros (167.898 miles de euros a 31 de diciembre de 2024) en concepto de
fianzas entregadas, exigidas por contrapartes en contratación de operatoria de derivados, o por garantías concedidas
exigibles reconocidas o pendientes de reconocer por terceros.
A continuación, se presenta un desglose de los préstamos y anticipos a la clientela registrados en esta categoría al 30 de
junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024, clasificados en función de su clasificación contable y deterioro registrado:
Miles de Euros
Importe bruto
30.06.2025 31.12.2024
Riesgo normal 52.409.285 47.899.986
Riesgo normal en vigilancia especial 2.079.372 2.173.009
Riesgo dudoso 1.227.631 1.298.855
Total importe bruto 55.716.288 51.371.850
Miles de Euros
Correcciones de valor por deterioro
30.06.2025 31.12.2024
Riesgo normal 261.856 270.027
Riesgo normal en vigilancia especial 98.191 97.374
Riesgo dudoso 650.020 640.011
Total correcciones de valor por deterioro de activos 1.010.067 1.007.412
Del que identificadas individualmente 295.915 334.004
Del que identificadas colectivamente 714.152 673.408
Miles de Euros
Valor en libros
30.06.2025 31.12.2024
Riesgo normal 52.147.429 47.629.959
Riesgo normal en vigilancia especial 1.981.181 2.075.635
Riesgo dudoso 577.611 658.844
Total valor en libros 54.706.221 50.364.438
24
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Al 30 de junio de 2025, el movimiento del importe bruto del saldo del epígrafe "Activos financieros a coste amortizado -
Préstamos y anticipos - Clientela" según calidad crediticia es el siguiente:
Miles de euros
A Stage 1 A Stage 2 A Stage 3 Total
Saldo al inicio del ejercicio 2025 47.899.986 2.173.009 1.298.855 51.371.850
De Stage 1 (394.815) 332.103 62.712 —
De Stage 2 147.246 (195.171) 47.925 —
De Stage 3 (1.980) (4.438) 6.418 —
Nuevos activos financieros 8.416.071 54.620 5.647 8.476.338
Bajas de activos financieros (distintas de fallidos) (3.492.775) (163.407) (53.707) (3.709.889)
Fallidos — — (34.358) (34.358)
Variación del riesgo (164.448) (117.344) (105.861) (387.653)
Saldo al 30 de junio de 2025 52.409.285 2.079.372 1.227.631 55.716.288
Al 31 de diciembre de 2024, el movimiento del importe bruto del saldo del epígrafe "Activos financieros a coste amortizado
- Préstamos y anticipos - Clientela" según calidad crediticia era el siguiente:
Miles de euros
A Stage 1 A Stage 2 A Stage 3 Total
Saldo al inicio del ejercicio 2024 43.327.906 2.056.240 1.129.742 46.513.888
De Stage 1 (916.534) 802.258 114.276 —
De Stage 2 387.694 (532.078) 144.384 —
De Stage 3 1.323 6.839 (8.162) —
Nuevos activos financieros 8.649.443 36.317 906 8.686.666
Efecto combinación de negocios (Nota 5) 4.721.193 280.991 211.319 5.213.503
Bajas de activos financieros (distintas de fallidos) (6.558.393) (194.240) (144.638) (6.897.271)
Fallidos — — (140.073) (140.073)
Variación del riesgo (1.712.646) (283.318) (8.899) (2.004.863)
Saldo al 31 de diciembre de 2024 47.899.986 2.173.009 1.298.855 51.371.850
A continuación, se presenta información de la cuantificación del valor de las garantías recibidas para asegurar el cobro de la
financiación concedida a la clientela. Se entiende por valor de las garantías el importe máximo de la garantía que pueda
considerarse excepto para aquellas que garantizan riesgos dudosos que será su valor razonable.
Miles de Euros
Garantías recibidas
30.06.2025 31.12.2024
Valor de las garantías reales 25.912.502 25.539.260
Del que: garantiza riesgos normales 24.405.039 23.947.199
Del que: garantiza riesgos en vigilancia especial 1.157.939 1.142.674
Del que: garantiza riesgos dudosos 349.524 449.387
Valor de otras garantías 7.206.030 7.287.415
Total valor de las garantías recibidas 33.118.532 32.826.675
25
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Miles de Euros
Garantías financieras concedidas
30.06.2025 31.12.2024
Compromisos de préstamos concedidos 13.874.139 13.429.586
Del que importe clasificado como dudoso 13.288 13.620
Garantías financieras concedidas 1.324.753 1.447.090
Del que importe clasificado como dudoso 50.825 50.974
Otros compromisos concedidos 1.727.354 1.793.903
Del que importe clasificado como dudoso 127.409 135.669
8.6.2. Activos deteriorados
A continuación, se muestra un detalle de aquellos activos financieros clasificados como préstamos y anticipos a la clientela y
considerados como deteriorados por razón de su riesgo de crédito al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024:
Miles de Euros
Entre 6 y 9 Entre 9 y 12 Más de 12
Hasta 6 Meses Meses Meses Meses Total
Saldos a 30 de junio de 2025 413.021 59.952 86.862 667.796 1.227.631
Saldos a 31 de diciembre de 2024 490.843 103.365 66.925 637.722 1.298.855
Los “Activos deteriorados” del detalle anterior al 30 de junio de 2025 incluyen riesgos por importe de 421.699 miles de
euros que cuentan con garantía real (524.614 miles de euros al 31 de diciembre de 2024). Asimismo, los “activos
deteriorados hasta seis meses” al 30 de junio de 2025 incluyen 376.191 miles de euros correspondientes a riesgos dudosos
por razones distintas de la morosidad (436.857 miles de euros al 31 de diciembre de 2024).
26
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
8.6.3. Cobertura del riesgo de crédito
A continuación, se presentan los movimientos para el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025 y para el
ejercicio 2024 de las pérdidas por deterioro registradas para la cobertura del riesgo de crédito y el importe acumulado de
las mismas al inicio y al final de dichos periodos, de aquellos instrumentos de deuda clasificados como préstamos y
anticipos - clientela:
Miles de Euros
Saldo al 1 de enero de 2025 1.007.412
Dotaciones con cargo a los resultados consolidados del
52.941
ejercicio
Cancelación de fondos por pase a fallidos (34.358)
Venta de cartera de préstamos (*) (12.453)
Otros conceptos (3.475)
Saldo al 30 de junio de 2025 1.010.067
(*) El saldo registrado en esta partida se corresponde fundamentalmente con bajas por ventas de
carteras de créditos realizados durante el primer semestre de 2025.
Miles de Euros
Saldo al 1 de enero 2024 834.371
Dotaciones netas con cargo a los resultados del ejercicio 118.180
Adiciones por combinaciones de negocio - Eurobic 239.028
Cancelación de fondos por pase a fallidos (140.073)
Venta de cartera de préstamos (*) (35.480)
Otros conceptos (8.614)
Saldo al 31 de diciembre de 2024 1.007.412
(*) El saldo registrado en esta partida se corresponde fundamentalmente con bajas por ventas de
carteras de créditos realizados durante el ejercicio 2024.
A continuación, se muestra la forma en que los cambios en los instrumentos financieros han contribuido a cambios en las
correcciones de valor por pérdidas por deterioro registrados en el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025:
Miles de euros
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo al inicio del ejercicio 2025 270.027 97.374 640.011 1.007.412
Aumentos por originación y adquisición 19.205 7.716 38.022 64.943
Disminuciones por baja en cuentas (14.658) (9.732) (31.972) (56.362)
Cambios por variación del riesgo de crédito (neto) (5.121) 4.442 30.086 29.407
Cambios por modificaciones sin baja en cuentas (neto) (7.486) (1.468) 27.023 18.069
Cambios por actualización del método de estimación de la entidad (neto) (111) (141) (2.864) (3.116)
Disminución en la cuenta correctora de valor por fallidos dados de baja — — (34.358) (34.358)
Otros ajustes — — (15.928) (15.928)
Saldo al 30 de junio de 2025 261.856 98.191 650.020 1.010.067
27
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
A continuación, se muestra la forma en que los cambios en los instrumentos financieros han contribuido a cambios en las
correcciones de valor por pérdidas por deterioro registrados durante el ejercicio 2024:
Miles de euros
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo al inicio del ejercicio 2024 176.198 95.032 563.141 834.371
Aumentos por originación y adquisición 31.141 13.186 79.386 123.713
Disminuciones por baja en cuentas (14.328) (7.825) (41.942) (64.095)
Cambios por variación del riesgo de crédito (neto) (13.446) (24.409) 89.621 51.766
Cambios por modificaciones sin baja en cuentas (neto) 1.497 1.185 5.796 8.478
Cambios por actualización del método de estimación de la entidad (neto) (140) 384 (1.926) (1.682)
Disminución en la cuenta correctora de valor por fallidos dados de baja — — (140.073) (140.073)
Efecto fusión (*) 89.106 19.820 130.102 239.028
Otros ajustes — — (44.094) (44.094)
Saldo al 31 de diciembre de 2024 270.027 97.374 640.011 1.007.412
Ajustes adicionales a las pérdidas esperadas
La entidad aplica una serie de ajustes adicionales a los resultados de los modelos de riesgo de crédito, denominados post
model adjustments (PMAs) u overlays, con el fin de recoger las situaciones en las que los resultados de dichos modelos no
son suficientemente sensibles a la incertidumbre del entorno macroeconómico y geopolítico. Estos ajustes tienen una
naturaleza temporal y se mantienen hasta que desaparecen las razones que los motivaron. La implantación de estos ajustes
está sometida a los principios de gobernanza de la entidad. Al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024 el grupo
tenía registradas provisiones adicionales de naturaleza temporal sobre la estimación de pérdidas esperadas resultantes de
los modelos de riesgo de crédito para recoger diferentes aspectos, fundamentalmente asociados a la actual situación
macroeconómica y geopolítica, que suponen 36 millones de euros respectivamente.
Los activos en suspenso recuperados en el período comprendido entre el 31 de diciembre de 2024 y el 30 de junio de 2025
han ascendido a 24.243 miles de euros, que figuran registrados en el epígrafe “Deterioro del valor o reversión del deterioro
del valor no valorados a valor razonable con cambios en resultados” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
(50.051 miles de euros en el ejercicio 2024).
Por su parte, incrementando dicho epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias intermedia consolidada adjunta al 30 de
junio de 2025, se recogen las dotaciones directas de créditos considerados fallidos por importe de 5.610 miles de euros
(19.332 miles de euros en el ejercicio 2024).
28
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
A continuación, se muestran los movimientos producidos durante el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
y durante el ejercicio 2024 de los activos financieros deteriorados del Grupo que no se encuentran registrados en el balance
por considerarse remota su recuperación, aunque el Grupo no haya interrumpido las acciones para conseguir la
recuperación de los importes adeudados:
Miles de Euros
Saldo de activos financieros para los que se considera remota su
recuperación al 1 de enero de 2025 2.988.895
Adiciones-
Saldos considerados de remota recuperación en el periodo 34.358
Dotación neta con cargo a resultados 5.610
Recuperaciones-
Por cobro en efectivo sin refinanciación adicional (24.243)
Venta cartera de prestamos(*) (61.750)
Otros Movimientos (10.286)
Saldo de activos financieros para los que se considera remota su
2.932.584
recuperación al 30 de junio de 2025
(*) El saldo registrado en esta partida se corresponde fundamentalmente con productos vencidos y no cobrados.
(**) El saldo registrado en esta partida se corresponde fundamentalmente con bajas por ventas de carteras de
créditos realizadas en el primer semestre del 2025.
Miles de Euros
Saldo de activos financieros para los que se considera remota su
recuperación al 1 de enero de 2024 2.833.506
Adiciones-
Saldos considerados de remota recuperación en el periodo 140.073
Dotación neta con cargo a resultados 19.332
Adiciones por combinaciones de negocio - Eurobic 119.000
Recuperaciones-
Por cobro en efectivo sin refinanciación adicional (50.051)
Bajas por venta de carteras (54.580)
Bajas por condonación (4.457)
Bajas por otros conceptos (13.928)
Saldo de activos financieros para los que se considera remota su
2.988.895
recuperación al 31 de diciembre de 2024
(*) El saldo registrado en esta partida se corresponde fundamentalmente con productos vencidos y no cobrados.
29
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
8.6.4. Exposición Inmobiliaria
A continuación, se desglosa información sobre el nivel máximo de exposición del Grupo que resulta de la actividad de
financiación al mercado inmobiliario.
Exposición al riesgo de crédito de naturaleza inmobiliaria
Dentro de “exposición al riesgo de crédito de naturaleza inmobiliaria” se incluyen todas las financiaciones en forma de
préstamos, con o sin garantía hipotecaria, créditos, valores representativos de deuda y otros activos financieros, destinados
a la construcción y promoción inmobiliaria en España (incluidos terrenos), independientemente de la naturaleza del deudor.
Miles de Euros
Importe bruto
30.06.2025 31.12.2024
Financiación destinada a la construcción y promoción
inmobiliaria (incluido suelo) 553.245 543.374
De los cuales: dudosos 13.461 14.169
Total importe bruto 553.245 543.374
Miles de Euros
Correcciones de valor por deterioro
30.06.2025 31.12.2024
Financiación destinada a la construcción y promoción
inmobiliaria (incluido suelo) (*) 11.843 12.448
De los cuales: dudosos 4.981 4.693
Total correcciones de valor por deterioro de activos 11.843 12.448
Miles de Euros
Valor en libros
30.06.2025 31.12.2024
Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria
(incluido suelo) (**) 541.402 530.926
De los cuales: dudosos 8.480 9.476
Total valor en libros 541.402 530.926
Valor en libros total de la financiación concedida a la clientela 55.716.288 51.371.850
(*) Este importe incluye la corrección de valor por deterioro del riesgo en normal en vigilancia especial.
(**) Este importe incluye el valor en libros del riesgo en normal en vigilancia especial.
30
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
8.6.5. Operaciones de refinanciación y reestructuración
A continuación, se presenta información sobre las operaciones refinanciadas o reestructuradas:
Miles de Euros
Importe bruto
30.06.2025 31.12.2024
Riesgo normal 372 225
Riesgo normal en vigilancia especial 478.407 506.696
Riesgo dudoso 467.627 516.509
Total importe bruto 946.406 1.023.430
Miles de Euros
Correcciones de valor por deterioro
30.06.2025 31.12.2024
Riesgo normal 1 —
Riesgo normal en vigilancia especial 16.819 17.873
Riesgo dudoso 262.743 268.369
Total correcciones de valor por deterioro de activos 279.563 286.242
Miles de Euros
Valor en libros
30.06.2025 31.12.2024
Riesgo normal 371 225
Riesgo normal en vigilancia especial 461.588 488.823
Riesgo dudoso 204.884 248.140
Total valor en libros 666.843 737.188
A continuación, se presenta información sobre las garantías recibidas entendiéndose por valor de las garantías el importe
máximo de la garantía que pueda considerarse excepto para aquellas que garantizan riesgos dudosos que será su valor
razonable:
Miles de Euros
Garantías recibidas
30.06.2025 31.12.2024
Valor de las garantías reales 360.675 393.818
Del que: garantiza riesgos dudosos 137.746 172.611
Valor de otras garantías 71.631 75.841
Total valor de las garantías recibidas 432.306 469.659
31
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
A continuación, se informa de la distribución del valor en libros de las operaciones refinanciadas y reestructuradas
distinguiendo entre: Administraciones públicas, resto de personas jurídicas y empresarios individuales y personas físicas:
Miles de Euros
Distribución por segmentos
30.06.2025 31.12.2024
Entidades de crédito — —
Administraciones públicas — 5
Otras sociedades financieras y empresarios individuales
4.109 7.095
(actividad empresarial financiera)
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad
454.864 492.338
empresarial no financiera)
De las cuales: Financiación a la construcción y promoción
9.269 6.903
inmobiliarias (incluido suelo)
Resto de hogares 207.870 237.750
Total valor en libros 666.843 737.188
INFORMACIÓN ADICIONAL
Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos 469 472
enajenables de elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta
8.6.6. Titulizaciones
Durante el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025 el Grupo ABANCA ha realizado una nueva operación de
titulización. En marzo de 2025, se formalizó una titulización hipotecaria (RMBS) sin implicaciones de baja de balance con el
objetivo de optimizar costes e instrumentos de liquidez. El tamaño de la cartera titulizada asciende a 1.040 millones de
euros, aportando al banco bonos triple A por un importe de 936 millones de euros.
8.7. Derivados – contabilidad de coberturas (activo)
8.7.1. Coberturas de valor razonable
A continuación, se presenta un desglose, por tipos de productos, del valor razonable y del nocional de los derivados
designados como instrumentos de cobertura en operaciones de cobertura de valor razonable al 30 de junio de 2025 y 31 de
diciembre de 2024:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Valor Valor
Nocional Nocional
Razonable Razonable
Permutas financieras sobre tipos 312.576 3.710.656 352.791 3.134.875
Contratos ventas a plazo — — 2.455 189.538
312.576 3.710.656 355.246 3.324.413
32
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
8.7.2. Coberturas de flujos de efectivo
A continuación, se presenta un desglose, por tipos de productos, del valor razonable y del nocional de aquellos derivados
designados como instrumentos de cobertura en operaciones de cobertura de flujos de efectivo, al 30 de junio de 2025 y 31
de diciembre de 2024:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Valor Nocional Valor
Nocional
Razonable Razonable
Permutas financieras sobre tipos
de interés (IRS´s) 6.662 670.844 4.563 95.057
6.662 670.844 4.563 95.057
9. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta y pasivos
incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
La composición del saldo del epígrafe “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta” de los balances consolidados adjuntos, en función de la naturaleza de los activos es la
siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Entidades del Grupo 1.005.902 1.058.617
Inversiones inmobiliarias y Activos de uso propio 39.034 44.002
Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas 126.005 153.249
Total Bruto 377.347 422.236
Menos-Pérdidas por deterioro (251.342) (268.987)
1.170.941 1.255.868
Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas
A continuación, se presenta información sobre todos los activos inmobiliarios procedentes de adjudicaciones o pagos de
deudas con independencia de la finalidad que hubiera tenido la financiación concedida.
Miles de Euros
Importe bruto
30.06.2025 31.12.2024
Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas 377.347 422.236
De los cuales: terrenos 188.276 205.976
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria — —
Total importe bruto 377.347 422.236
33
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Miles de Euros
Correcciones de valor por deterioro
30.06.2025 31.12.2024
Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas 251.342 268.987
De los cuales: terrenos 152.024 154.687
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria — —
Total valor en libros 251.342 268.987
Miles de Euros
Valor en libros
30.06.2025 31.12.2024
Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas 126.005 153.249
De los cuales: terrenos 36.252 51.289
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria — —
Total valor en libros 126.005 153.249
Entidades del Grupo
De acuerdo a los criterios explicados en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio terminado el 31 de diciembre de
2024, durante el periodo de seis meses, finalizado el 30 de junio de 2025 y el ejercicio 2024, no se han producido
variaciones en las entidades del Grupo clasificadas en el epígrafe “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos
que se han clasificado como mantenidos para la venta y pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han
clasificado como mantenidos para la venta”. Como consecuencia, los activos y pasivos aportados, se siguen considerando
como un grupo de disposición y operación en interrupción, y como consecuencia se siguen registrando respectivamente en
los epígrafes “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la
venta” y “Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” de
los balances consolidados adjuntos. El resultado aportado desde la toma de control se ha registrado en el epígrafe
“Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas” de las cuentas de pérdidas y
ganancias consolidadas."
El detalle de los activos aportados por las sociedades registradas en este epígrafe en función de su naturaleza es el
siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la
vista 15.580 19.311
Activos financieros no destinados a negociación valorados
— —
obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Activos financieros a coste amortizado 147.083 188.063
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas 4.278 4.965
Activos tangibles 270.387 275.699
Activos intangibles 161.075 156.272
Activos por impuestos 55.974 54.304
Otros activos 351.525 360.003
1.005.902 1.058.617
34
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
El detalle de los pasivos aportados por ambas sociedades en función de su naturaleza es el siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Pasivos financieros a coste amortizado 335.300 403.374
Provisiones 33.862 32.911
Pasivos por impuestos 36.833 43.450
Otros pasivos 12.647 19.841
418.642 499.576
10. Inversiones en negocios conjuntos y asociadas
La composición del saldo del epígrafe “Inversiones en negocios conjuntos y asociadas” de los balances consolidados
adjuntos, es la siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Desglose por tipo de entidad
Entidades asociadas 144.179 161.287
144.179 161.287
11. Activos tangibles
La composición del saldo del epígrafe “Activos tangibles” de los balances consolidados adjuntos, es la siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Inmovilizado material de uso propio 1.091.668 1.091.581
Coste 2.085.114 2.051.691
Amortización acumulada (921.917) (888.752)
Deterioro (71.529) (71.358)
Inversiones Inmobiliarias 221.396 209.436
Coste 353.761 346.725
Amortización acumulada (53.683) (54.248)
Deterioro (78.682) (83.041)
1.313.064 1.301.017
35
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
12. Activos intangibles
12.1. Fondo de comercio
La composición del saldo y el movimiento de este epígrafe del balance consolidado adjunto, en función de las unidades
generadoras de efectivo (“UGE”) que lo originan, es:
Miles de Euros
ABANCA Vida y
ABANCA ABANCA
Pensiones de Gestión de
Servicios
Activos, Total
Financieros, Seguros y
E.F.C, S.A.U. Reaseguros, S.G.I.I.C. S.A.,
S.A.U.
Saldo al 1 de enero de 2024 13.745 47.987 8.519 70.251
Deterioro en cuenta de resultados — — — —
Adiciones procedentes de combinaciones
de negocio — — — —
Otros conceptos — — — —
Saldos al 31 de diciembre de 2024 13.745 47.987 8.519 70.251
Deterioro en cuenta de resultados — — — —
Otros conceptos — — — —
Saldos al 30 de junio de 2025 13.745 47.987 8.519 70.251
12.2. Otros Activos Intangibles
La composición del saldo del epígrafe “Otros activos intangibles” de los balances consolidados adjuntos al 30 de junio de
2025 y al 31 de diciembre de 2024 es la siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Concesiones administrativas, aplicaciones
informáticas y derechos de traspaso 170.860 169.464
Coste 380.855 368.554
Amortización acumulada (186.751) (175.845)
Deterioro (23.244) (23.245)
Otros Activos Intangibles 236.386 244.455
Coste 607.982 607.982
Amortización acumulada (366.614) (358.545)
Deterioro (4.982) (4.982)
407.246 413.919
36
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
El desglose, de los activos intangibles correspondientes a la valoración de las relaciones con los clientes es el siguiente:
30 de junio de 2025-
Miles de Euros
Amortización
Coste Deterioros Saldo Neto
Acumulada
Relaciones con clientes
Fusión ABANCA con ABANCA Holding 227.400 (227.400) — —
Financiero
Adquisición ABANCA Vida y Pensiones 199.315 (96.516) — 102.799
Adquisición ABANCA II Vida y Pensiones 109.047 (19.587) — 89.460
Adquisición negocio Deutsche Bank 10.500 (5.518) (4.982) —
Portugal
Adquisición Banco Caixa Geral 19.100 (10.502) — 8.598
Adquisición Bankoa 4.500 (2.023) — 2.477
Adquisición negocio en España de 4.000 (1.398) — 2.602
Novobanco
Adquisición Targobank 11.150 (1.950) — 9.200
Adquisición Banco BIC (Eurobic) 22.970 (1.720) — 21.250
Saldos al 30 de junio de 2025 607.982 (366.614) (4.982) 236.386
31 de diciembre de 2024-
Miles de Euros
Amortización
Coste Deterioros Saldo Neto
Acumulada
Relaciones con clientes
Fusión ABANCA con ABANCA Holding
Financiero 227.400 (227.400) — —
Adquisición ABANCA Vida y Pensiones 199.315 (91.920) — 107.395
Adquisición ABANCA II Vida y Pensiones 109.047 (18.609) — 90.438
Adquisición negocio Deutsche Bank
Portugal 10.500 (5.518) (4.982) —
Adquisición Banco Caixa Geral 19.100 (9.555) — 9.545
Adquisición Bankoa 4.500 (1.800) — 2.700
Adquisición negocio en España de
Novobanco 4.000 (1.200) — 2.800
Adquisición Targobank 11.150 (1.397) — 9.753
Adquisición Banco BIC (Eurobic) 22.970 (1.146) — 21.824
Saldos al 31 de diciembre de 2024 607.982 (358.545) (4.982) 244.455
37
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
13. Otros activos
La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024
es la siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Otros activos
Contratos de seguros vinculados a pensiones 26.673 26.673
Existencias 74.999 71.878
Gastos pagados no devengados 54.950 35.409
Resto de los otros activos 168.109 121.238
324.731 255.198
En el epígrafe de Resto de los Otros Activos se recogen, fundamentalmente, los importes pagados por el Banco
correspondientes a facturas de gestiones hipotecarias pendientes de aplicación a los contratos. Además, también se incluye
el saldo de operaciones en camino por operaciones entre oficinas o centros del Banco que no han tenido entrada en la
oficina de destino y cargos generados por distintas entidades a través del sistema SICA (Servicio de Intercambio de Cajas de
Ahorro) correspondientes, principalmente, a clientes y que son aplicados en los días siguientes a su recepción.
38
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
14. Pasivos financieros
A continuación, se presenta el detalle del valor en libros de los pasivos financieros del Grupo al 30 de junio de 2025 y al 31
de diciembre de 2024 clasificados atendiendo a su naturaleza y a la categoría definida en la normativa aplicable en la que se
encuentran clasificados:
Miles de Euros (*)
30.06.2025 31.12.2024
Pasivos Pasivos
Pasivos financieros Pasivos Pasivos financieros Pasivos
financieros designados a financieros a financieros designados a financieros a
mantenidos VR con coste mantenidos VR con coste
para negociar cambios en amortizado para negociar cambios en amortizado
resultados resultados
Datos correspondientes a los
libros individuales del Banco:
Derivados 254.763 — — 278.175 — —
Posiciones cortas — — — — — —
Depósitos — — 63.856.897 — — 63.753.987
Bancos centrales — — — — — —
Entidades de crédito — — 1.689.074 — — 1.559.157
Clientela — — 62.167.823 — — 62.194.830
Valores representativos de
— — 4.143.592 — — 4.194.779
deuda emitidos
Otros pasivos financieros — — 218.989 — — 200.831
Total individual 254.763 — 68.219.478 278.175 — 68.149.597
Datos correspondientes a los
libros consolidados del Grupo:
Derivados 257.020 — — 278.390 — —
Posiciones cortas — — — — — —
Depósitos — — 68.855.306 — — 69.291.665
Bancos centrales — — — — — —
Entidades de crédito — — 1.681.708 — — 1.641.092
Clientela — — 67.173.598 — — 67.650.573
Valores representativos de
— — 4.143.560 — — 4.194.779
deuda emitidos
Otros pasivos financieros — 47.825 360.905 — 54.451 327.541
Total consolidado 257.020 47.825 73.359.771 278.390 54.451 73.813.985
(*) No incluye derivados de cobertura.
39
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
14.1. Pasivos financieros a coste amortizado
A continuación, se presenta un desglose de los pasivos financieros incluidos en esta categoría al 30 de junio de 2025 y al 31
de diciembre de 2024:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Depósitos 68.855.306 69.291.665
Bancos Centrales — —
Entidades de crédito 1.681.708 1.641.092
Clientela 67.173.598 67.650.573
Valores representativos de deuda emitidos 4.143.560 4.194.779
Otros pasivos financieros 360.905 327.541
73.359.771 73.813.985
14.1.1. Depósitos de entidades de crédito
La composición de los saldos de este epígrafe de los balances consolidados al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre de
2024, atendiendo a la naturaleza de las operaciones, se indica a continuación:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
A plazo o con preaviso:
Cuentas a plazo 815.238 764.652
Cesión temporal de activos 743.446 710.035
Otras cuentas 127.524 172.124
Ajustes por valoración
Intereses devengados 4.452 4.228
Costes de transacción (8.952) (9.947)
1.681.708 1.641.092
40
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
14.1.2. Depósitos de la clientela
La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024,
atendiendo a la situación geográfica donde tienen su origen los pasivos financieros, su naturaleza y a las contrapartes de las
operaciones, se indica a continuación:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Por área geográfica:
España 53.706.217 53.859.274
Unión Europea (excepto España) 11.081.115 11.213.800
Estados Unidos de América y Puerto Rico 349.167 343.006
Resto OCDE 1.038.224 1.077.566
Latinoamérica 576.993 611.842
Resto del mundo 338.244 399.569
67.089.960 67.505.057
Naturaleza:
A la vista-
Cuentas corrientes 26.758.231 25.178.456
Cuentas de ahorro 20.560.360 20.073.370
A plazo-
Imposiciones a plazo fijo 16.235.455 17.855.322
Pasivos financieros híbridos 327.321 684.482
Cesión temporal de activos 3.208.593 3.713.427
67.089.960 67.505.057
Moneda:
Euro 64.921.994 65.267.914
Moneda extranjera 2.167.966 2.237.143
67.089.960 67.505.057
Ajustes por valoración:
Intereses devengados 84.139 140.518
Primas/Descuentos en la asunción 8.044 10.547
Costes de transacción (19.345) (18.039)
Operaciones de micro-cobertura 10.800 12.490
67.173.598 67.650.573
41
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
14.1.3. Valores representativos de deuda emitidos
La composición del saldo de este epígrafe de los balances consolidados al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024
es la siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Naturaleza:
Títulos hipotecarios 1.750.000 1.750.000
Otros valores no convertibles 2.000.000 2.000.000
Valores propios (1.250.000) (1.250.000)
Pasivos subordinados 1.625.000 1.706.900
4.125.000 4.206.900
Moneda:
Euros 4.125.000 4.206.900
4.125.000 4.206.900
Ajustes por valoración:
Intereses devengados 81.334 65.662
Operaciones de microcobertura (47.340) (62.696)
Costes de transacción (15.434) (15.087)
4.143.560 4.194.779
14.1.3.1. Movimiento
El movimiento del valor nominal que se ha producido en el saldo de este epígrafe al 30 de junio de 2025 y al 31 de
diciembre de 2024 es la siguiente:
Miles de Euros
Saldo inicial del ejercicio 2024 5.250.600
Emisiones 500.000
Amortizaciones (293.700)
Saldo final del ejercicio 2024 5.456.900
Emisiones 1.500.000
Amortizaciones (1.581.900)
Saldo al 30 Junio 2025 5.375.000
42
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Durante el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2025 y el 30 de junio de 2025, ABANCA ha realizado una nueva
emisión de bonos Senior Preferred elegible MREL por importe de 500 millones de euros. Los ratings de Fitch (BBB-) y
Moody's (Baa2) confieren a los títulos el grado de inversión por ambas agencias. Con esta emisión en el mes de febrero, el
Grupo ABANCA consolida el cumplimiento de los requisitos sobre fondos propios y pasivos admisibles por el regulador.
También se ha hecho una emisión de cédulas hipotecarias negociables con código ISIN ES0465936070 por importe de 1.000
millones de euros con fecha 26 de junio de 2025 y vencimiento el 26 de junio de 2030.
ABANCA comunicó en el mes de febrero de 2025 su decisión irrevocable de amortizar anticipadamente y en su totalidad la
emisión de obligaciones subordinadas emitidas el 7 de octubre de 2019, por importe nominal de 300 millones de euros con
código ISIN ES0265936015, cuyo saldo ascendía 81, 9 millones de euros. La amortización total anticipada se llevó a cabo el
7 de abril de 2025 de acuerdo con los términos y condiciones de la emisión y una vez obtenida la autorización del Banco
Central Europeo.
En el mes de abril de 2025, ABANCA también comunicó su decisión irrevocable de amortizar anticipadamente y en su
totalidad la emisión de obligaciones ordinarias emitidas el 18 de mayo de 2023, por importe nominal de 500 millones de
euros con código ISIN ES0365936048. La amortización total anticipada se llevó a cabo el 18 de mayo de 2025 de acuerdo
con los términos y condiciones de la emisión y con la autorización previa de la autoridad de resolución.
En el mes de junio de 2025, se produjo la amortización por vencimiento de la emisión de cédulas hipotecarias negociables
con código ISIN ES0465936062 por un importe nominal de 1.000 millones de euros.
Durante el ejercicio 2024, ABANCA hizo una emisión de obligaciones subordinadas por un importe nominal de 500 millones
de euros. Estas obligaciones computan como capital de nivel 2. La emisión se dirigió exclusivamente a clientes profesionales
y contrapartes elegibles.
El 27 de noviembre fijó los términos económicos de esta emisión (Reset Tier 2 Subordinated Notes) por un importe nominal
de 500 millones de euros y vencimiento el 11 de diciembre de 2036. Las obligaciones se emitieron a un precio de emisión
del 99,918% y devengarán un tipo de interés del 4,625% anual, desde la fecha de emisión (incluida) hasta el 11 de diciembre
de 2031 (excluido) y a partir de esa fecha (incluida), las obligaciones devengarán un un tipo de interés anual equivalente al
mid-swap a 5 años (5 year Mid-Swap Rate) en esa fecha más un margen del 2,45%. Los intereses son pagaderos por
períodos de intereses vencidos, el 11 de diciembre de cada año, comenzando el 11 de diciembre de 2025.
Las obligaciones podrán ser amortizadas a opción de Abanca el 11 de diciembre de 2031 y asimismo también podrán ser
amortizadas en determinadas circunstancias a opción de Abanca, con sujeción en todo caso a la normativa aplicable y
previa obtención de las autorizaciones preceptivas.
La emisión se dirigió exclusivamente a clientes profesionales y contrapartes elegibles. El desembolso y cierre de esta
emisión fue el 11 de diciembre de 2024. Los valores emitidos computan como instrumentos de capital de nivel 2, conforme
a los criterios del citado Reglamento 575/2013.
En el mes de enero de 2024 se realizó la ejecución por parte de ABANCA de la call sobre el importe vivo de la emisión
ES0265936007 (AT2), quedando dicha emisión totalmente amortizada a dicha fecha. Se comunicó la decisión irrevocable de
amortizar anticipadamente la emisión del 18 enero de 2019 por importe nominal inicial de 350 millones de euros, cuyo
saldo vivo ascendía a 75,6 millones de euros. La fecha de amortización total anticipada fue el 18 de enero de 2024 que era
la fecha de pago de intereses coincidente con la fecha de revisión del tipo de interés aplicable a las obligaciones
subordinadas. El precio de amortización fue del 100% de su importe nominal abonándose el interés devengado y no
satisfecho hasta la fecha de amortización total anticipada (excluida), de conformidad con lo establecido en los términos y
condiciones de la emisión.
43
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
14.2. Derivados – contabilidad de coberturas (pasivo)
14.2.1. Coberturas de valor razonable
A continuación, se presenta un desglose, por tipos de productos, del valor razonable y del nocional de los derivados
designados como instrumentos de cobertura en operaciones de cobertura de valor razonable al 30 de junio de 2025 y 31 de
diciembre de 2024:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Valor Valor
razonable Nocional razonable Nocional
Permutas financieras sobre tipos de
interés (IRS´s) 104.272 1.814.300 137.795 2.710.496
104.272 1.814.300 137.795 2.710.496
14.2.2. Coberturas de flujos de efectivo
A continuación, se presenta un desglose, por tipos de productos, del valor razonable y del nocional de aquellos derivados
designados como instrumentos de cobertura en operaciones de cobertura de flujos de efectivo, al 30 de junio de 2025 y al
31 de diciembre de 2024:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Valor Valor
Nocional Nocional
razonable razonable
Permutas financieras sobre tipos de
interés (IRS´s) 209.210 1.846.698 208.470 2.227.890
209.210 1.846.698 208.470 2.227.890
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
15. Provisiones
El movimiento experimentado durante el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025 y en el ejercicio 2024 en el
epígrafe de “Provisiones” se muestra a continuación:
Periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Miles de Euros
Pensiones y otras
obligaciones de
Cuestiones
prestaciones
procesales y Compromisos y
definidas post- Restantes
litigios por garantías Total
empleo y Otras provisiones
impuestos concedidos
retribuciones a los
pendientes
empleados a largo
plazo
Saldos al 1 de enero de 2025 35.057 227.399 104.600 60.990 428.046
Dotación (neta) con cargo a
9.674 7.301 4.702 3.997 25.674
resultados
Otros cargos a resultados — — — — —
Provisiones utilizadas (13.756) (20.847) (2) (1.057) 35.662
Adiciones procedentes de
—
combinaciones de negocio — — — —
Traspasos — — — (3.191) (3.191)
Saldos al 30 de junio de 2025 30.975 213.853 109.300 60.739 414.867
Ejercicio 2024
Miles de Euros
Pensiones y otras
obligaciones de
Cuestiones
prestaciones
procesales y Compromisos y
definidas post- Restantes
litigios por garantías Total
empleo y otras provisiones
impuestos concedidos
contribuciones a los
pendientes
empleados a largo
plazo
Saldos al 1 de enero de 2024 11.793 212.649 91.101 67.584 383.127
Dotación (neta) con cargo a los
8.667 771 (963) 54.633 63.108
resultados del ejercicio
Provisiones utilizadas y otros (17.775) 9.831 (81) (17.386) (25.411)
Traspasos 27.500 4.148 1.468 (61.910) (28.794)
Adiciones por operaciones
4.872 — 13.075 18.069 36.016
corporativas
Saldos al 31 de diciembre de 2024 35.057 227.399 104.600 60.990 428.046
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes
A 30 de junio de 2025 el saldo del epígrafe de Provisiones para cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes del
cuadro anterior incluye, básicamente , las provisiones constituidas por el grupo para cubrir otros pasivos, ciertos o
contingentes, de carácter especifico, relacionados con las contingencias masivas sectoriales de temática hipotecaria.
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo
En la memoria de las cuentas anuales consolidadas del Grupo al 31 de diciembre de 2024 se recogen las características
principales de los compromisos por pensiones del Grupo.
Compromisos y garantías concedidos
Este epígrafe incluye el importe de las provisiones constituidas para la cobertura de riesgos contingentes, entendidos como
aquellas operaciones en las que el Grupo garantiza obligaciones de un tercero, surgidas como consecuencia de garantías
financieras concedidas u otro tipo de contratos, y de compromisos contingentes, entendidos como compromisos
irrevocables que pueden dar lugar al reconocimiento de activos financieros.
Restantes provisiones
Otras provisiones incluyen los fondos constituidos por el Grupo para cubrir riesgos que, derivados de hechos ya acaecidos,
es probable que generen desembolsos futuros relacionados con la operativa habitual del Grupo.
16. Situación fiscal
El Grupo tiene registrados al 30 de junio de 2025 activos por impuestos diferidos por importe de 3.729.334 miles de euros
(3.655.420 miles de euros al 31 de diciembre de 2024). Dichos activos por impuestos diferidos se corresponden
mayoritariamente con los saldos que han sido identificados como monetizables de acuerdo con lo establecido por la LIS en
su disposición transitoria 33 en el que se desarrolla el procedimiento de compensación y abono de créditos exigibles ante la
Hacienda Pública por este concepto, detallándose los mismos, así como los criterios tenidos en cuenta para su activación,
en la Nota 28 de las cuentas anuales consolidadas del Grupo a cierre del ejercicio 2024. El gasto/ingreso por impuesto de
sociedades, de acuerdo con la NIC 34, se reconoce en periodos intermedios sobre la mejor estimación del tipo impositivo
medio ponderado que el Grupo espera para el ejercicio.
El Grupo ha analizado, considerando la naturaleza de los mismos, la capacidad de generación de bases imponibles positivas
suficientes para la compensación de activos fiscales diferidos no monetizables.
16.1. Gravamen sobre margen y comisiones
Con fecha 21 de diciembre de 2024 se publicó en el Boletín Oficial del Estado la Ley 7/2024, por la que se establece un
impuesto sobre el margen de intereses y comisiones para determinadas entidades financieras. En el primer semestre de
2025 se ha registrado el devengo lineal asociado a este impuesto, cuyo impacto en el resultado del primer semestre del
ejercicio no es significativo.
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
17. Patrimonio neto
De acuerdo con el acta del Consejo de Administración del Banco de fecha 28 de Julio de 2025 se distribuyó a los Accionistas
un dividendo a cuenta del ejercicio 2025 de 82.860 miles de euros que se abonará el día 1 de agosto de 2025.
A continuación, se muestra el estado contable previsional formulado preceptivamente para poner de manifiesto la
existencia de liquidez suficiente en el momento de la aprobación de dicho dividendo a cuenta de acuerdo con lo indicado en
el artículo 277 de la Ley de Sociedades de Capital:
Miles de
Estado contable justificativo Euros
Resultados obtenidos por el Banco desde el 01/01/2025 hasta el 30/06/2025 362.958
Dividendos a cuenta de resultados 2025 ya distribuidos 87.994
Dividendo a cuenta propuesto el 28 de Julio de 2025 82.860
De acuerdo con el acta del Consejo de Administración del Banco de fecha 28 de Abril de 2025 se distribuyó a los Accionistas
un dividendo a cuenta del ejercicio 2025 de 87.994 miles de euros que se abonó el día 2 de mayo de 2025.
A continuación, se muestra el estado contable previsional formulado preceptivamente para poner de manifiesto la
existencia de liquidez suficiente en el momento de la aprobación de dicho dividendo a cuenta de acuerdo con lo indicado en
el artículo 277 de la Ley de Sociedades de Capital:
Miles de
Estado contable justificativo Euros
Resultados obtenidos por el Banco desde el 01/01/2025 hasta el 31/03/2025 195.175
Dividendos a cuenta de resultados 2025 ya distribuidos —
Dividendo a cuenta propuesto el 28 de Abril de 2025 87.994
De acuerdo con el acta del Consejo de Administración del Banco de fecha 27 de enero de 2025 se ha distribuido a los
Accionistas un dividendo a cuenta del ejercicio 2024 de 53.486 miles de euros que ha sido abonado con fecha 31 de enero
de 2025.
A continuación, se muestra el estado contable previsional formulado preceptivamente para poner de manifiesto la
existencia de liquidez suficiente en el momento de la aprobación de dicho dividendo a cuenta de acuerdo con lo indicado en
el artículo 277 de la Ley de Sociedades de Capital:
Miles de
Estado contable justificativo Euros
Resultados obtenidos por el Banco desde el 01/01/2024 hasta el 31/12/2024 660.059
Dividendos a cuenta de resultados 2024 ya distribuidos 159.491
Dividendo a cuenta propuesto el 27 de enero de 2025 53.846
47
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
A continuación se presenta información sobre los coeficientes de capital determinados atendiendo a lo previsto en la
Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las
entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión (CRD IV), en el
Reglamento (UE) 575/2913, del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 sobre los requisitos prudenciales
de las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión (CRR) y en sus desarrollos normativos al 30 de junio de
2025 y 31 de diciembre de 2024:
30.06.2025 31.12.2024
Coeficientes de capital
Capital ordinario computable de nivel 1 (miles de euros) (a) 5.108.087 4.965.649
Capital adicional computable de nivel 1 (miles de euros) (b) 626.340 615.727
Capital computable de nivel 2 (miles de euros) (c) 1.057.610 1.022.575
Riesgos (miles de euros) (d) 38.639.181 38.707.621
Coeficiente de capital ordinario de nivel 1 (CET 1) (A)=(a)/(d) 13,22 % 12,83 %
Coeficiente de capital adicional de nivel 1 (AT1) (B)=(b)/(d) 1,62 % 1,59 %
Coeficiente de capital de nivel 1 (Tier 1) (A)+(B) 14,84 % 14,42 %
Coeficiente de capital de nivel 2 (Tier 2) (C)=(c)/(d) 2,74 % 2,64 %
Coeficiente de capital total (A)+(B)+(C) 17,58 % 17,06 %
30.06.2025 31.12.2024
Apalancamiento
Capital de nivel 1 (miles de euros) (a) 5.734.428 5.581.376
Exposición (miles de euros) (b) 84.209.584 83.450.679
Ratio de apalancamiento (a)/(b) 6,81 % 6,69 %
El 14 de mayo de 2025, el Banco de España ha comunicado formalmente el requisito de fondos propios y pasivos elegibles
("MREL") que deberá alcanzar ABANCA Corporación Bancaria, S.A. ("ABANCA") en base consolidada, y que ha sido
determinado por la Junta Única de Resolución (JUR). En esta decisión se ha fijado un requerimiento MREL del 19,12%1 de la
exposición total a riesgo ("TREA") y del 5,25% de la exposición a la ratio de apalancamiento ("LRE") que debe cumplirse a
partir de la fecha de recepción de la notificación. La decisión MREL está alineada con las previsiones y el plan de
financiación incluido en el plan estratégico de ABANCA. En la actualidad, ABANCA ya cumple con niveles de MREL por
encima de los umbrales exigidos.
Dada la estructura de fondos propios y pasivos admisibles del grupo de resolución, a 31 de diciembre de 2024, el ratio
MREL como % de TREA se situaba en el 22,23%, mientras que el ratio MREL como % de LRE se situaba en el 10,31%.
1
Sin incluir el capital dedicado a cubrir el Combined Buffer Requirement (actualmente el 2,5% TREA).
48
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
18. Activos amparados por contratos de seguro o reaseguro y pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro
Activos amparados por contratos de seguro o reaseguro:
Al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024 el saldo del epígrafe “Activos amparados por contratos de seguro o
reaseguro” recoge los activos registrados por la sociedad ABANCA Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A.U. en el
ejercicio de su actividad.
Pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro:
Al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre de 2024 el saldo del epígrafe “Pasivos amparados por contratos de seguro y
reaseguro” recoge principalmente, los pasivos contraídos por la sociedad ABANCA Vida y Pensiones de Seguros y
Reaseguros, S.A.U. en el ejercicio de su actividad. La composición del epígrafe es el siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Provisiones técnicas 2.178 2.528
Pasivos por contratos se seguros emitidos 2.061.865 1.873.062
Pasivos por asimetrías contables 6.129 9.326
2.070.172 1.884.916
19. Ingresos por intereses
Comprende los intereses devengados en el ejercicio por todos los activos financieros cuyo rendimiento implícito o explícito
se obtiene de aplicar el método del tipo de interés efectivo, con independencia de que se valoren por su valor razonable; así
como las rectificaciones de productos como consecuencia de coberturas contables.
Seguidamente se desglosa el origen de los ingresos por intereses más significativos devengados por el Grupo en los
periodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024:
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Depósitos en Bancos Centrales 84.102 147.020
Depósitos en entidades de crédito 18.891 26.323
Préstamos y anticipos a la clientela 919.007 907.055
Valores representativos de deuda 191.371 161.102
Activos dudosos 16.012 15.474
Rectificación de ingresos con origen en coberturas contables 12.764 35.827
Otros rendimientos 45.647 31.768
1.287.794 1.324.569
49
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
20. Gastos por intereses
Comprende los intereses devengados en el ejercicio por todos los pasivos financieros con rendimiento, implícito o explícito,
incluidos los procedentes de remuneraciones en especie, que se obtienen de aplicar el método del tipo de interés efectivo,
con independencia de que se valoren por su valor razonable; así como las rectificaciones de coste como consecuencia de
coberturas contables, y el coste por intereses imputable a los fondos de pensiones constituidos.
El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas en los periodos de seis meses
finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024 es el siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Depósitos de Bancos Centrales — 8.280
Depósitos de entidades de crédito 17.682 46.126
Depósitos de la clientela 333.324 376.773
Débitos representados por valores negociables 49.561 46.338
Otros valores no convertibles — —
Pasivos subordinados 35.032 29.723
Rectificación de costes con origen en coberturas contables 9.846 24.320
Coste imputable a los fondos de pensiones constituidos 6.000 1.759
Otras cargas 34.273 23.839
485.718 557.158
21. Ingresos por dividendos
Comprende los dividendos y retribuciones de instrumentos de patrimonio correspondientes a beneficios generados por
entidades participadas.
El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas en los periodos de seis meses
finalizados 30 de junio de 2025 y 2024, por naturaleza de los instrumentos financieros, así como por su cotización, es el
siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Instrumentos de patrimonio clasificados como:
Activos financieros no destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en 2.568 3.875
resultados
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado global 162 26
2.730 3.901
Instrumentos de patrimonio con la naturaleza de:
Cotizados 88 33
No cotizados 2.642 3.868
2.730 3.901
50
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
22. Resultados en entidades valoradas por el método de la participación
Comprende el importe de los beneficios o pérdidas generados en el ejercicio por las entidades asociadas y negocios
conjuntos imputables al Grupo como consecuencia de su valoración por el método de la participación.
El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas correspondientes a los periodos
de seis meses finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024 es el siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Grupo Empresarial COPO, S.A. (21) 1.066
Transmonbús, S.L. 1.464 963
Empresa Naviera ELCANO, S.A. (1.425) (6.987)
ABANCA Generales de Seguros y Reaseguros, S.A.U. (1.639) (3.178)
Resto de sociedades 164 575
(1.457) (7.561)
23. Ingresos por comisiones
Comprende el importe de todas las comisiones devengadas en el ejercicio, excepto las que formen parte integral del tipo de
interés efectivo de los instrumentos financieros o correspondan a instrumentos financieros a valor razonable con cambios
en la cuenta de pérdidas y ganancias.
A continuación, se presenta el importe de los ingresos por comisiones devengadas por el Grupo en los periodos de seis
meses finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024, clasificadas en función de los principales conceptos que los han originado:
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Comisiones por garantías concedidas 10.565 9.749
Comisiones por compromisos contingentes concedidos 5.547 5.343
Comisiones por servicios de cobros y pagos 83.167 74.798
Comisiones por cambio de divisas y billetes extranjeros 149 171
Comisiones por servicios de valores 8.349 7.453
Comisiones por servicios no bancarios 78.005 66.884
Otras 36.660 20.694
222.442 185.092
24. Gastos por comisiones
Comprende el importe de todas las comisiones pagadas o a pagar devengadas en el ejercicio, excepto las que formen parte
integral del tipo de interés efectivo de los instrumentos financieros o correspondan a instrumentos financieros a valor
razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias.
51
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
A continuación, se presenta el importe del gasto por comisiones devengadas en los periodos de seis meses finalizados el 30
de junio de 2025 y 2024, clasificadas en función de los principales conceptos que los han originado:
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales 9.064 3.717
Otras comisiones 31.067 27.960
40.131 31.677
En otras comisiones se recogen principalmente al 30 de junio de 2025 y 2024 gastos vinculados a tasas tpv's y tarjetas.
25. Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros
Dentro de esta Nota se agrupan los epígrafes “Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros
no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas”, “Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros
mantenidos para negociar, netas”, “Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas” y “Ganancias o pérdidas resultantes de la
contabilidad de coberturas, netas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
“Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en
resultados, netas” incluye el importe de las ganancias o pérdidas al dar de baja del balance activos y pasivos financieros
valorados al coste y al coste amortizado, así como los activos financieros clasificados como valor razonable con cambios en
otro resultado global, salvo los correspondientes a participaciones en entidades dependientes, negocios conjuntos y
asociadas y a instrumentos clasificados como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos en venta.
“Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas” incluye el importe de las
ganancias y pérdidas de los instrumentos financieros mantenidos para negociar, excepto las imputables a intereses
devengados por aplicación del método del tipo de interés efectivo.
“Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable
con cambios en resultados, netas” incluye el importe de las ganancias y pérdidas de los instrumentos financieros
clasificados en esta categoría, excepto las imputables a intereses devengados por aplicación del método del tipo de interés
efectivo.
“Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas” incluye los resultados generados tanto por los
instrumentos de cobertura como por las partidas cubiertas en coberturas del valor razonable, así como los registrados en la
cuenta de pérdidas y ganancias por la parte no calificada como eficaz de los instrumentos de cobertura en coberturas de
flujos de efectivo y de inversiones netas en negocios en el extranjero.
52
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
El desglose del saldo de estos epígrafes de las cuentas pérdidas y ganancias consolidadas de los periodos de seis meses
finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024 es el siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a
21.608 9.819
valor razonable con cambios en resultados, netas.
De los cuales: Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 10.930 3.764
De los cuales: Activos financieros a coste amortizado 10.675 6.079
De los cuales: Pasivos financieros a coste amortizado — —
De los cuales: Otros 3 (24)
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 4.737 11.523
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados
2.054 3.820
obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con
— 68
cambios en resultados, netas
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas 1.400 1.231
TOTAL 29.799 26.461
26. Otros ingresos de explotación e ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro
El desglose del saldo del epígrafe “Otros ingresos de explotación” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas en
los periodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024 es el siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Ingresos de las inversiones inmobiliarias y arrendamientos
7.339 6.937
operativos
Ventas e ingresos por prestaciones de servicios no
26.608 24.174
financieros
Otros conceptos 11.708 28.407
45.655 59.518
Dentro del epígrafe “Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro” de las cuentas de pérdidas y
ganancias consolidadas se incluyen los importes de primas de seguros cobradas e ingresos de seguros o reaseguros
devengados por las entidades dependientes.
Durante el periodo de seis meses finalizado al 30 de junio de 2025 se han registrado ingresos por este concepto por importe
de 54.095 miles de euros (49.898 miles de euros durante el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2024).
27. Gastos de personal
Comprenden todas las retribuciones del personal en nómina, fijo o eventual, con independencia de su función o actividad,
devengadas en el ejercicio cualquiera que sea su concepto, incluidos el coste de los servicios corrientes por planes de
pensiones, las remuneraciones basadas en acciones y los gastos que se incorporen al valor de los activos.
53
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
La composición del epígrafe “Gastos de personal” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas en los periodos de
seis meses finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024 es la siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Sueldos y salarios 225.555 189.243
Seguridad Social 56.916 48.080
Dotaciones a planes de pensiones de prestación definida 180 180
Dotaciones a planes de pensiones de aportación definida 6.654 6.316
Indemnizaciones 999 209
Otros gastos de personal 9.015 7.762
299.319 251.790
El número medio de empleados del Banco y del Grupo en los periodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2025 y
2024 es el siguiente:
Periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
30.06.2025
Banco Grupo
Hombres 2.981 4.085
Mujeres 3.202 4.178
Total Plantilla Media 6.183 8.263
Periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2024
30.06.2024
Banco Grupo
Hombres 2.834 3.325
Mujeres 3.040 3.497
Total Plantilla Media 5.874 6.822
54
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
28. Otros gastos de administración
El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los periodos de seis meses
finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024 es el siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Inmuebles, instalaciones y material 14.196 15.326
Informática 73.118 60.575
Publicidad 33.840 27.993
Comunicaciones 11.603 9.575
Tributos 4.428 4.262
Servicios administrativos subcontratados 22.978 15.996
Gastos judiciales y letrados 3.847 3.528
Informes técnicos 9.204 7.402
Servicios de vigilancia y traslado de fondos 4.321 3.400
Gastos de representación y servicios al personal 3.988 4.854
Primas de seguros 3.016 2.491
Por órganos de gobierno y control 2.860 2.110
Otros gastos de administración 15.329 11.099
202.728 168.611
29. Otros gastos de explotación y gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro
El desglose del saldo del epígrafe “Otros gastos de explotación” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los
periodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024, es el siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Gastos de las inversiones inmobiliarias 39 7
Otros conceptos 31.610 82.954
31.649 82.961
Al 30 de junio de 2025 y 2024, en la partida “Otros conceptos” se incluyen gastos asociados a los impuestos a los depósitos
y a servicios no recurrentes como la gestión operativa de las reclamaciones por clausulas suelo, etc. Adicionalmente, a 30 de
junio de 2024, en la partida de "Otros conceptos" se incluye el gravamen temporal a las entidades de crédito por importe de
57,2 millones de euros.
Dentro del epígrafe “Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro” de las cuentas de pérdidas y
ganancias consolidadas se incluyen los importes de prestaciones pagadas y demás gastos asociados directamente con los
contratos de seguros, primas pagadas a terceros por reaseguros y las dotaciones netas realizadas para la cobertura de los
riesgos de los contratos de seguros devengados por las entidades dependientes. Durante el periodo de seis meses finalizado
al 30 de junio de 2025 se han registrado gastos por este concepto por importe de 19.911 miles de euros (18.458 miles de
euros durante el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2024).
55
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
30. Amortización
El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los periodos de seis meses
finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024, es el siguiente:
Miles de Euros
30.06.2025 30.06.2024
Activos tangibles
De uso propio 33.165 26.897
Inversiones inmobiliarias 1.900 1.949
Otros activos intangibles 18.975 20.382
54.040 49.228
31. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas
El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los periodos de seis meses
finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024 es el siguiente:
Miles de Euros
Ganancias / (Pérdidas)
30.06.2025 30.06.2024
Por venta inversiones inmobiliarias 15.262 3.425
Por venta de participaciones (270) (7)
Otros conceptos (8) —
14.984 3.418
32. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como
mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas.
El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los periodos de seis meses
finalizados el 30 de junio de 2025 y 2024 es el siguiente:
Miles de Euros
Ganancias / (Pérdidas)
30.06.2025 30.06.2024
Deterioro de adjudicados (1.989) (2.550)
Resultados por venta de adjudicados 18.474 9.419
Resultados por ventas de participadas — —
Otros resultados de activos no corrientes en venta — —
16.485 6.869
56
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA
Notas explicativas Intermedias Resumidas Consolidadas correspondientes al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
33. Transacciones con partes vinculadas
En la Nota 43 de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2024 se detalla la información sobre las principales
operaciones con partes vinculadas.
ABANCA en su condición de entidad financiera mantenía operaciones con sus partes vinculadas dentro del curso ordinario
de sus negocios. Estas operaciones se realizaron en condiciones normales de mercado.
34. Cambios habidos en los activos y pasivos contingentes del Grupo y Recursos de clientes comercializados no incluidos en
balance
34.1. Activos contingentes
Las variaciones producidas durante el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025 en los activos contingentes del
Grupo con respecto a la situación mostrada en las cuentas anuales consolidadas del Grupo al 31 de diciembre de 2024 se
deben a la actividad normal del Banco.
34.2. Pasivos contingentes
Los estados financieros intermedios resumidos consolidados del Grupo recogen todas las provisiones significativas con
respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario.
Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas consolidadas, sino que se informa sobre los mismos, conforme a
los requerimientos de la NIC 37. No se han producido variaciones significativas en los pasivos contingentes del Grupo con
respecto a la situación mostrada en las cuentas anuales consolidadas del Grupo al 31 de diciembre de 2024.
34.3. Recursos de clientes comercializados no incluidos en balance
A continuación, se muestra un detalle de las partidas no incluidas en balance correspondientes a los recursos de clientes
comercializados por el Grupo al 30 de junio de 2025 y al 31 de diciembre 2024:
Miles de Euros
30.06.2025 31.12.2024
Fondos de inversión (*) 12.712.172 11.180.618
Fondos de pensiones 2.172.668 2.338.407
Valores depositados por terceros(**) 8.266.350 7.530.085
Productos de seguros 2.297.312 2.112.253
25.448.502 23.161.363
(*) Al 30 de junio de 2025 el valor de los fondos garantizados para los que existe una
garantía del Banco asciende a 543.725 miles de euros (556.408 miles de euros al 31 de
diciembre del 2024).
(**) Al 30 de junio de 2025 se incluyen en este epígrafe productos estructurados por
importe de 723.876 miles de euros (684.559 miles de euros a 31 de diciembre de 2024)
35. Hechos Posteriores
No ha ocurrido ningún acontecimiento significativo con posterioridad al 30 de junio de 2025 y hasta la fecha de formulación
de estos estados financieros intermedios consolidados que no haya sido mencionado en estas notas explicativas.
57
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA, S.A.
Informe de Gestión Intermedio Consolidado correspondiente al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
1. Alcance, ámbito y marco global del informe de gestión
El presente informe de gestión del Grupo ABANCA Corporación Bancaria, S.A. (en lo sucesivo Grupo ABANCA o el Grupo)
recoge las actuaciones, evolución del negocio y resultados obtenidos por el Grupo a lo largo de los primeros seis meses de
2025.
2. Entorno económico y financiero
Entorno económico
La actividad económica y financiera global estuvo condicionada en el segundo trimestre por la elevada incertidumbre
geopolítica y, en particular, por las tensiones comerciales derivadas de las distintas medidas arancelarias anunciadas por la
Administración estadounidense. En este complejo escenario, la actividad mundial, y particularmente la de Estados Unidos,
presentó ciertos signos de desaceleración.
En el área del euro, tras la aceleración transitoria observada en el primer trimestre del año (+0,6% trimestral), explicada
fundamentalmente por la anticipación de las exportaciones europeas ante el escenario arancelario, se estima que el PIB de
la Eurozona habría crecido un 0,2% en el segundo trimestre.
En España, la actividad económica habría mantenido un ritmo de crecimiento sólido en el segundo trimestre. En concreto,
el Banco de España estima que la economía española habría registrado un crecimiento entre el 0,5% y el 0,6% trimestral, en
línea con el 0,6% del primer trimestre.
El mercado laboral continuó presentando una evolución favorable. Así, la afiliación media aumentó en 503 mil personas en
el segundo trimestre, levemente por encima del incremento registrado en el mismo periodo del año anterior (490 mil). En
términos desestacionalizados, el empleo muestra un crecimiento del +0,6% trimestral, igual que en el trimestre anterior.
Por su parte, la inflación general cerró el segundo trimestre en el 2,3%, mismo nivel que en el trimestre anterior y cinco
décimas por debajo de la de diciembre de 2024. La inflación subyacente, que excluye los alimentos no elaborados y los
productos energéticos, se situó en junio en el 2,2%, dos décimas por encima de marzo, reflejando la persistencia de las
tensiones inflacionistas en los servicios.
En Portugal, tras la contracción del primer trimestre (-0,5%), el Banco de Portugal estima que la economía portuguesa se
habría recuperado en el segundo trimestre con un crecimiento del PIB del +0,4% trimestral. En el mercado laboral, con
datos hasta el mes de mayo, el número de ocupados presenta un crecimiento del +2,6% interanual, superior al 2,2% de
marzo.
Entorno financiero
El Banco Central Europeo, en su reunión de junio, volvió a bajar los tipos de interés oficiales en 25 puntos básicos, situando
el tipo de la facilidad de depósito en el 2,00%. Se trata del octavo recorte desde junio de 2024, acumulando un descenso de
200 puntos básicos. La autoridad monetaria europea reitera que en las próximas reuniones seguirá aplicando un enfoque
dependiente de los datos y sin comprometerse de antemano con ninguna senda de tipos de interés, especialmente ante el
contexto actual de excepcional incertidumbre.
En el mercado de deuda pública, tras las intensas subidas registradas en marzo por los planes de mayor gasto en defensa en
Europa y el impulso fiscal en Alemania, las rentabilidades se consolidaron en niveles levemente inferiores. Así, la
rentabilidad del Bund alemán se situó en el 2,60% a finales de junio, con un descenso de 13 puntos básicos en el trimestre.
Por su parte, la TIR del bono español a 10 años cerró junio en el 3,23% (-14 p.b. en el trimestre). Con ello, la prima de riesgo
española finalizó el trimestre en los 63 puntos básicos, con una bajada de 7 puntos básicos respecto al cierre de 2024.
En el mercado interbancario, el Euribor 12m mantuvo una senda descendente terminando el segundo trimestre en el
2,07%, frente al 2,31% de cierre de marzo y el 2,46% de diciembre de 2024. Por su parte, en el mercado de divisas el euro se
apreció con fuerza frente a la moneda norteamericana, con una revalorización del 9% en el trimestre escalando hasta los
1,18 dólares.
1
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA, S.A.
Informe de Gestión Intermedio Consolidado correspondiente al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
El crédito minorista del sector en España se incrementó un 1,2% en los cinco primeros meses de 2025. El crecimiento de los
saldos hasta mayo vino motivado tanto por el crédito a empresas como por el crédito a los particulares, registrando ambos
una variación del 1,2%. En cuanto a la nueva producción de crédito minorista, se incrementó un 9,5% interanual en los cinco
primeros meses del año, con crecimientos en todos los segmentos: 28,4% en vivienda, 20,7% en consumo y 6,3% en
empresas.
La captación de recursos de particulares del sector en España se incrementó un 2,4% hasta el mes de mayo. El crecimiento
vino explicado tanto por el aumento del saldo de los depósitos de particulares (+1,5%) como por el incremento del
patrimonio en fondos de inversión (+4,8%).
3. Hechos relevantes durante los seis meses de 2025
• Durante los seis primeros meses de 2025 se han producido los siguientes cambios en las calificaciones crediticias
asignadas a ABANCA Corporación Bancaria, S.A.:
◦ Con fecha 11 de febrero de 2025, la agencia DBRS Ratings GmbH (Morningstar DBRS) aumentó un escalón el
rating emisor a largo plazo de ABANCA, que pasa de BBB (high) a A (low), al tiempo que situó la perspectiva en
estable.
◦ El 28 de febrero de 2025, la agencia de rating Fitch elevó el rating emisor a largo plazo de ABANCA, pasando de
BBB- a BBB, al tiempo que situó la perspectiva en estable.
◦ Con fecha 27 de marzo de 2025, la agencia Standard and Poor´s Global Ratings mejoró un escalón el rating
emisor a largo plazo de ABANCA, pasando de BBB- a BBB con perspectiva estable.
• En febrero de 2025, el Grupo ABANCA realizó una emisión de bonos Senior Preferred elegible MREL por importe de 500
millones de euros, anticipando así la call de otra emisión del mismo importe e instrumento prevista para mayo. Con esta
emisión, el Grupo consolida el cumplimiento de los requisitos sobre fondos propios y pasivos admisibles por el regulador.
• En marzo de 2025, el Grupo ABANCA formalizó una nueva titulización hipotecaria (RMBS) con el objetivo de optimizar
costes e instrumentos de liquidez. El tamaño de la cartera titulizada asciende a 1.040 millones de euros, aportando al
banco bonos triple A por un importe de 936 millones de euros.
• El Grupo ABANCA ha continuado con su avance hacia una banca más responsable en materia ambiental, social y de
gobierno corporativo, reflejado en la mejora de la valoración de MSCI ESG Ratings, que le asigna una calificación de AA
(en la categoría “Leader”), a la cabeza del sector bancario español.
• En mayo de 2025, el Banco de España ha comunicado formalmente el requisito de fondos propios y pasivos elegibles
("MREL") que deberá alcanzar ABANCA Corporación Bancaria, S.A. ("ABANCA") en base consolidada, y que ha sido
determinado por la Junta Única de Resolución (JUR). En esta decisión se ha fijado un requerimiento MREL del 19,12%2 de
la exposición total a riesgo ("TREA") y del 5,25% de la exposición a la ratio de apalancamiento ("LRE") que debe cumplirse
a partir de la fecha de recepción de la notificación. La decisión MREL está alineada con las previsiones y el plan de
financiación incluido en el plan estratégico de ABANCA, que cumple con niveles de MREL por encima de los umbrales
exigidos.
• En junio de 2025, se hizo una emisión de cédulas hipotecarias negociables por importe de 1.000 millones de euros con
vencimiento el 26 de junio de 2030.
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Sin incluir el capital dedicado a cubrir el Combined Buffer Requirement (actualmente el 2,5% TREA).
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Informe de Gestión Intermedio Consolidado correspondiente al
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4. Actividad de las entidades que al 30 de junio de 2025 configuran el Grupo ABANCA
4.1. Negocio y Resultados
A cierre de junio de 2025, el balance del Grupo ABANCA se ha situado en 83.740 millones de euros. La ratio de morosidad
del Grupo cerró en el 2,3%, al tiempo que la cobertura de los activos dudosos se situó en el 82,6% y la de improductivos en
el 78,9%.
a) Resultados
El Grupo ABANCA ha obtenido un beneficio atribuido de 427,1 millones de euros, lo que sitúa la rentabilidad (ROTE) en el
14,6%.
Los resultados del Grupo reflejan el buen comportamiento de las líneas de ingresos más recurrentes de la cuenta de
resultados. El margen de interés se ha incrementado un 4,5% debido tanto a la gestión activa de precios para adecuarla al
entorno de tipos en cada momento, a la orientación a operaciones rentables con buen perfil crediticio que sigue la entidad,
así como al crecimiento en crédito. Sumando las comisiones, que mejoran un 18,8% en términos interanuales, el margen
básico se sitúa en los 984,4 millones de euros, un 6,9% superior al registrado en el mismo periodo del año anterior.
A cierre de junio de 2025, los gastos de explotación alcanzan los 556,1 millones de euros. La base de gastos ordinarios está
influenciada por el aumento que supone la integración de EuroBic dentro del perímetro del Grupo ABANCA. Excluyendo la
contribución del negocio adquirido, el total de gastos de explotación asciende a 479,6 millones de euros.
La ratio de eficiencia en junio de 2025 se sitúa en el 51,9%.
Por último, el coste del riesgo se ha situado en 22 p.b. gracias a los 58,6 millones de euros de dotaciones de crédito
registradas hasta junio. Esta cifra se mantiene controlada a pesar de la política de prudencia que la entidad mantiene en el
reconocimiento y provisionamiento de sus activos dudosos.
b) Negocio
A cierre de junio de 2025, el Grupo ABANCA gestiona un volumen de negocio de 134.073,0 millones de euros, un 16,0% más
que el mismo periodo del año anterior. Aislando el impacto derivado de la integración de EuroBIc, que tuvo lugar en julio de
2024, el volumen de negocio aumenta un 5,0%.
El crédito a clientes en situación normal a cierre de junio de 2025 se ha situado en 51.917,4 millones de euros, lo que
supone un crecimiento del 16,0% con respecto al mismo periodo del año anterior (4,2% excluyendo el efecto derivado de la
integración de EuroBic). El Grupo ha seguido mostrando su capacidad de generación orgánica de negocio, con un aumento
de las formalizaciones de crédito a particulares en los seis primeros meses de 2025 de un 47,2% (hasta alcanzar los 2.046,8
millones de euros formalizados en el semestre) y duplicando las formalizaciones de crédito a empresas (que alcanzan los
7.314,5 millones de euros formalizados en el semestre). Este dinamismo se ha visto tanto en España, donde las
formalizaciones de particulares crecen un 47,0% y las de empresas que crecen un 56,7%; como en Portugal, donde las
formalizaciones de particulares crecen un 48,4% y las de empresas se multiplican por 8 gracias a la capacidad comercial que
aporta el recién integrado negocio de EuroBic. Las más de 75.000 altas de nuevos clientes (de las que más del 70% se
producen fuera del mercado liderado) alcanzadas en los seis primeros meses de 2025, han contribuido a esta evolución.
Los recursos totales de clientes se han situado al cierre de junio en 81.390,4 millones de euros, suponiendo un avance
interanual del 16,1% (un 5,6% excluyendo el efecto derivado de la integración de EuroBic). En cuanto a la composición de
estos saldos, los depósitos a la vista suponen un 58% de los recursos totales de clientes, los depósitos a plazo un 20% y los
saldos fuera de balance un 22%. Los depósitos de clientes alcanzan los 63.484,4 millones de euros, un 15,5% más que en el
mismo periodo del año anterior (2,7% excluyendo el efecto derivado de la integración de EuroBic) y los recursos fuera de
balance presentan a cierre de junio de 2025 un saldo de 17.906,0 millones de euros, un 18,3% más que en junio de 2024
(16,2% excluyendo el efecto derivado de la integración de EuroBic). Esta evolución se traduce en que los saldos en
productos con mayor rentabilidad para los clientes (depósitos a plazo y saldos fuera de balance) hayan aumentado en
6.525,5 millones de euros en el último año.
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Informe de Gestión Intermedio Consolidado correspondiente al
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En cuanto al negocio asegurador, ha seguido mostrando el dinamismo de los últimos ejercicios, situando las primas de
seguros generales y vida riesgo en 611,9 millones de euros, un 15,1% más que el mismo periodo del año anterior. Destaca el
comportamiento de las primas de seguros de decesos con un crecimiento del 47%, así como los seguros de vida riesgo con
un incremento del 19%, las primas de seguros de hogar un 15% y las primas de seguros de salud, con un crecimiento del
12%.
El banco cuenta con una cartera de renta fija invertida que asciende a 16.190,8 millones de euros, de la cual el 75% se
encuentra clasificada a coste amortizado.
c) Calidad del riesgo, solvencia y liquidez
A cierre de junio de 2025, los activos dudosos del Grupo ABANCA se han situado en 1.227,6 millones situando la tasa de
morosidad en el 2,3%. El incremento de saldos dudosos en términos de variación interanual está condicionado por la
incorporación de EuroBic al perímetro del Grupo ABANCA, que se produjo en julio de 2024. Excluyendo este efecto, los
saldos se reducen un 1,4% en términos interanuales.
Las correcciones de valor por deterioro se han situado en 1.014,2 millones de euros gracias a las dotaciones ordinarias
realizadas por el Grupo, lo que ha situado en el 82,6% la cobertura del crédito dudoso.
Los activos adjudicados se han visto reducidos en 60,2 millones de euros con respecto a junio de 2024 y suponen
únicamente el 0,2% del balance del Grupo, mientras que la ratio de cobertura se sitúa en el 66,6%. Estas cifras, unidas a las
de los activos dudosos, hacen que la cobertura total de activos improductivos sea el 78,9%.
El nivel de solvencia del Grupo ABANCA se mantiene ampliamente por encima de los requisitos del regulador tal y como
atestiguan su ratio de Capital total del 17,6% y de CET1 del 13,2%, situándose la ratio MREL en el 22,8%.
En cuanto a su perfil de liquidez, el Grupo sigue basando su estructura de financiación en su base de clientes, donde los
recursos minoristas suponen un 87% del total de los recursos de la entidad. Destaca la granularidad de los depósitos
captados, tal y como demuestra el hecho de que el 70% de los depósitos computables a efectos del Fondo de Garantía de
Depósitos cuenten con cobertura de este organismo debido a encontrarse dentro de los límites establecidos. Además,
ABANCA también tiene una sólida capacidad de acceso a liquidez mayorista. El Grupo cuenta con 23.456 millones de euros
de activos líquidos y otros 7.165 millones de euros de capacidad de emisión de cédulas, que en conjunto suman 30.621
millones de euros.
Es por esto por lo que ABANCA cumple ampliamente los requisitos del BCE, tanto en cobertura de liquidez a corto plazo
(LCR), como a largo plazo (NSFR). A junio de 2025, la ratio LCR y NSFR del Grupo ABANCA se situó en el 207% y 142%,
respectivamente.
d) Otras Informaciones
El Grupo ABANCA cuenta a cierre de junio de 2025 con una red integrada por 654 oficinas en España, de las que 434 son
sucursales operativas en la Comunidad Autónoma de Galicia, y 220 son sucursales en el resto del territorio nacional. A
cierre de junio, el Grupo ABANCA cuenta además una destacada presencia en Portugal, tal y como muestran sus 224
oficinas (45 a 30 de junio de 2024) tras la adquisición de EuroBic.
A esta red de oficinas también se unen los 62 agentes con los que cuenta la entidad (35 en España y 27 en Portugal).
El Grupo completa su presencia con otras dos oficinas operativas, en Suiza y Miami y oficinas de representación en Brasil,
México, Panamá, Venezuela, Suiza, Alemania, Inglaterra y Francia.
Por otra parte, a 30 de junio de 2025, el Grupo cuenta con 8.317 empleados.
4.2. Operaciones en el conjunto de entidades participadas
Durante el primer semestre del año, se ha salido del accionariado de Inventium Consultoría de Proyectos, S.L., participada
por ABANCA Corporación Bancaria con un 51%, tras una operación de venta a su socio industrial.
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5. Exposición al riesgo de mercado, crédito, liquidez, interés, cambio y operacional
El Grupo ABANCA tiene definidos, para cada uno de los tipos de riesgo inherentes al ejercicio de su actividad financiera,
unas políticas y límites globales, recogidos en los manuales de gestión interna, así como un esquema de delegaciones y
atribuciones, cuyo objetivo es agilizar la toma de decisiones. Los límites fijados en cada ámbito de riesgo obedecen al
objetivo de reducir el consumo de capital, de acuerdo con el perfil minorista del Grupo.
A continuación, se relacionan los aspectos más relevantes en materia de políticas y límites de cada uno de los tipos de
riesgos asumidos a cierre de junio de 2025.
- Riesgo de Mercado: Su gestión se sustenta, por una parte, en la segregación de funciones entre las áreas tomadoras de
riesgo y las encargadas de su medición y control, y por otra, en el establecimiento de límites en cuanto a actividades
permitidas y riesgos a asumir en términos de posiciones, resultados y pérdidas potenciales (utilizando el método VaR).
Paralelamente se realizan análisis de sensibilidad ante variaciones en los precios de mercado y el análisis de escenarios
o stress testing. A 30 de junio de 2025, el valor en riesgo para la cartera de negociación era de 102 miles de euros.
- Riesgo de Crédito: El control del riesgo de crédito se sustenta sobre los siguientes pilares: i) la objetividad,
independencia y visión global en la toma de decisiones; ii) un sistema de límites globales a la concentración por
clientes, a la exposición por segmentos, sectores, garantías, países, etc.; iii) un sistema de concesión descentralizado
que combina el análisis experto individualizado con el uso de sistemas y modelos estadísticos suficientemente
validados y supervisados de acuerdo a las políticas establecidas por el Grupo; iv) la involucración de los órganos de
gobierno y de la alta dirección en la toma de decisiones; v) un seguimiento continuado de la calidad de la inversión por
parte de toda la estructura. A 30 de junio de 2025, el Grupo ABANCA cuenta con activos dudosos por valor de 1.228
millones de euros, y con unas provisiones de 1.014 millones de euros.
- Riesgo de Liquidez: Su gestión se basa en la existencia de un plan anual de liquidez diseñado en función del análisis de
escenarios y de vencimientos que tiene en cuenta no solo situaciones normales de mercado, sino otras contingencias
que pudiesen llegar a presentarse y que se trasladan al plan de contingencias. Su control se centra en verificar la
disponibilidad de activos líquidos suficientes para hacer frente a potenciales situaciones de tensión de liquidez y el
seguimiento diario de la posición de liquidez mediante indicadores, alertas y análisis de estrés. Los activos líquidos
ascienden a 23.456 millones de euros a cierre de junio de 2025, volumen que permite cubrir el total de emisiones netas
de autocartera en 5,18 veces.
- Riesgo de Interés: Para su control se utilizan modelos que permiten establecer límites y determinar la sensibilidad del
margen financiero y del valor económico de la entidad a variaciones en el tipo de interés. A cierre de junio de 2025 un
movimiento de subida de tipos de 100 p.b. tendría un efecto positivo para el valor económico de 6 millones de euros y
para el margen financiero, en un escenario de balance constante, el efecto de dicha variación en los tipos de mercado
sobre el margen financiero a 12 meses ascendería a 107 millones de euros.
- Riesgo de Cambio: Su gestión se apoya en la fijación de límites a las posiciones globales en las divisas más relevantes de
la operatoria internacional, situándose a 30 de junio de 2025, el contravalor en euros de la posición global de ABANCA,
por debajo del umbral máximo del 2%.
- Riesgo Operacional: Está orientado a la identificación, evaluación y mitigación del riesgo operacional inherente a todos
los productos, actividades, terceros, procesos y sistemas relevantes, al objeto de contribuir a un mayor control del
riesgo al que está expuesto el banco (incluyendo el riesgo tecnológico), apoyándose en la gestión realizada por las
unidades de negocio y soporte, así como en la función independiente corporativa realizada por la unidad de Riesgo
Operacional.
6. Líneas de actuación y perspectivas para el ejercicio 2025
Las perspectivas de crecimiento están sujetas a una elevada incertidumbre por las tensiones geopolíticas y el curso de las
negociaciones arancelarias, que podrían frenar la actividad económica global y generar nuevos episodios de volatilidad en
los mercados financieros.
Las últimas previsiones disponibles proyectan para el conjunto de la Eurozona un crecimiento del 0,9% este año. España y
Portugal seguirán manteniendo un ritmo diferencial, con crecimientos del PIB del 2,4% y 1,6%, respectivamente.
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En este marco, ABANCA continúa poniendo en marcha el nuevo plan estratégico para el período 2025-2027, que se centra
en impulsar el crecimiento diversificado, geográficamente y por líneas de negocio, con un modelo cercano que potencie la
vinculación del cliente a través de una robusta plataforma omnicanal y que siga avanzando en la transformación del grupo
con foco en la eficiencia y la resiliencia a través del despliegue de una nueva arquitectura tecnológica, con procesos
soportados en el dato el despliegue de la IA y con las personas y el entorno en el centro de la gestión.
7. APMs
Adicionalmente a la información financiera contenida en este documento elaborada de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF), este informe incluye ciertas medidas alternativas de rendimiento (MAR),
las cuales cumplen con las directrices publicadas por la European Securities and Markets Authority (ESMA) el 5 de octubre
de 2015 con el objetivo de que contribuyan a una mejor compresión de la evolución financiera del Grupo.
Estas MAR se utilizan en la toma de decisiones financieras, operativas y de planificación de la Entidad y son comúnmente
utilizadas en el sector financiero como indicadores de seguimiento de la situación económico-financiera de las entidades.
Estas medidas no han sido auditadas, revisadas ni sujetas a revisión por los auditores del Grupo ABANCA. Asimismo, muchas
de estas MAR se basan en estimaciones, suposiciones y cálculos internos del Grupo, que tal como las utiliza, pueden no ser
comparables a otras medidas con títulos similares utilizadas por otras entidades.
A continuación, se presenta el detalle de las MAR utilizadas por el Grupo ABANCA, así como su forma de cálculo:
Activos Totales Medios ("ATMs"): Media simple de los activos totales calculado en base a los estados financieros
trimestrales. Se toma como referencia el año fiscal en curso, incluyéndose también la cifra de diciembre del año anterior
para hacer la semisuma de los extremos.
• Objetivo: Muestra el tamaño de una entidad financiera. Se utilizan saldos medios para valorar esta magnitud en en un
período de tiempo, más allá de un momento particular.
Millones de euros
30.06.2025 31.12.2024
Numerador 1/2 Dic año-1 Total Activo 83.847,28 74.828,79
+ Mar año Total Activo 84.175,26 74.814,86
+ Jun año Total Activo 83.740,41 74.333,45
+ Sep año Total Activo 82.437,38
+1/2 Dic año Total Activo 83.847,28
Denominador de 1 a 4 (Dependiendo de la fecha) 2 4
ATMs 83.984,55 77.730,93
Margen comercial: Diferencia entre el rendimiento medio de la cartera de crédito y el coste medio de los depósitos.
• Objetivo: Es un indicador de rentabilidad y mide el rendimiento obtenido por el Grupo derivado de la actividad de
financiación y de captación de depósitos.
%
30.06.2025 31.12.2024
Rendimiento del crédito a clientes en situación normal
(tasa) (*) 3,62 4,17
Menos Coste de los fondos minoristas (tasa) (**) 0,77 1,04
Margen comercial 2,9 3,1
Fuente: Información interna de ABANCA bajo criterios de gestión.
(*) Ingresos por intereses de préstamos y anticipos a la clientela en situación normal entre la media de préstamos y anticipos a la clientela en situación normal.
(**) Gastos por intereses de los depósitos minoristas entre la media de los depósitos minoristas.
Comisiones netas: Diferencia entre los ingresos por comisiones y los gastos por comisiones.
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Informe de Gestión Intermedio Consolidado correspondiente al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
• Objetivo: Es un indicador de rentabilidad y mide el resultado obtenido por la prestación de servicios.
Millones de euros
30.06.2025 30.06.2024
Ingresos por comisiones 222,44 185,09
Menos Gastos por comisiones 40,13 31,68
Comisiones netas 182,31 153,42
Margen básico: Suma del margen de intereses más las comisiones netas.
• Objetivo: Es un indicador de rentabilidad, utilizado por el Grupo ABANCA para medir el volumen de ingresos vinculados a
la actividad principal del Grupo ABANCA.
Millones de euros
30.06.2025 30.06.2024
Margen de intereses 802,08 767,41
Más Comisiones netas 182,31 153,42
Margen básico 984,39 920,83
Gastos de explotación: Es la suma de gastos de administración (gastos de personal más otros gastos de administración) y
amortización.
• Objetivo: Refleja el nivel de los gastos más recurrentes de la actividad bancaria de una entidad a lo largo de un período.
Millones de euros
30.06.2025 30.06.2024
Gastos de administración 502,05 420,40
Más Amortización 54,04 49,23
Gastos de explotación 556,09 469,63
Ratio de eficiencia: Cociente entre los gastos de explotación y margen bruto.
• Objetivo: Esta ratio es relevante en el sector financiero ya que muestra qué porcentaje del margen bruto del Grupo es
necesario para cubrir los gastos de explotación de la entidad.
Millones de euros, excepto %
30.06.2025 31.12.2024
Numerador Gastos de explotación 556,09 1.053,53
Denominador Margen Bruto 1.070,54 2.076,54
Ratio de eficiencia 51,9 % 50,7 %
Return on Equity ("ROE"): Cociente entre el resultado del ejercicio neto atribuible a los propietarios de la dominante
(anualizado, excepto a final de año) y el patrimonio neto medio.
• Objetivo: Muestra el nivel de rentabilidad que la entidad obtiene sobre sus fondos propios.
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GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA, S.A.
Informe de Gestión Intermedio Consolidado correspondiente al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Millones de euros, excepto %
30.06.2025 31.12.2024
Numerador Resultado del ejercicio atribuible a los propietarios de la
dominante 427,14 1.203,05
Denominador Media de los fondos propios (*) 6.331,29 5.651,41
ROE 13,5 % 21,3 %
(*) Calculado como la media simple de los fondos propios trimestrales del ejercicio en curso (incluyendo el importe correspondiente a diciembre del ejercicio
anterior) aplicando semi-suma a los extremos.
Return on Tangible Equity ("ROTE"): Cociente entre el resultado del ejercicio neto atribuible a los propietarios de la
dominante (anualizado, excepto a final de año) y el patrimonio neto medio excluyendo los activos intangibles medios.
• Objetivo: Muestra el nivel de rentabilidad que la entidad obtiene sobre sus fondos propios excluyendo los activos
intangibles.
Millones de euros, excepto %
30.06.2025 31.12.2024
Numerador Resultado del ejercicio atribuible a los propietarios de la
dominante 427,14 1.203,05
Denominador Media de los fondos propios (*) 6.331,29 5.651,41
Menos Media de los activos intangibles (**) 481,10 478,51
ROTE 14,6 % 23,3 %
(*) Calculado como la media simple de los fondos propios trimestrales del ejercicio en curso (incluyendo el importe correspondiente a diciembre del ejercicio
anterior) aplicando semi-suma a los extremos.
(**) Calculado como la media simple de los activos intangibles trimestrales del ejercicio en curso (incluyendo el importe correspondiente a diciembre del ejercicio
anterior) aplicando semi-suma a los extremos.
Crédito a la clientela: Préstamos y anticipos a la clientela (neto) más instrumentos de deuda asociados a operaciones de
crédito menos adquisiciones temporales de activo.
• Objetivo: Magnitud relevante entre los principales indicadores del negocio. Refleja el volumen de crédito del
Grupo.
Millones de euros, excepto %
30.06.2025 31.12.2024
Numerador Préstamos y anticipos a la clientela netos 54.648,18 50.331,71
Más Valores representativos de deuda asociados a operaciones
de crédito a la clientela netos 483,20 472,60
Menos Adquisición temporal de activos (ATAs) 2.448,81 1.462,45
Crédito a la clientela 52.682,57 49.341,86
Para mayor información sobre "Valores representativas de deuda asociados a operaciones de crédito a la clientela" véase Nota 8.6.1 de los Estados Financieros
Intermedios Resumidos Consolidados correspondientes a 30 de junio de 2025.
Ratio Loan to Deposits (LtD) minorista: Cociente entre crédito a la clientela y depósitos minoristas de clientes.
• Objetivo: Ratio relevante en el sector financiero ya que mide la liquidez de una entidad entendida como la relación entre
los fondos de los que dispone gracias a los depósitos minoristas que gestiona con respecto al volumen de crédito
concedido a clientes.
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Informe de Gestión Intermedio Consolidado correspondiente al
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Millones de euros, excepto %
30.06.2025 31.12.2024
Numerador Crédito a la clientela 52.682,57 49.341,86
Denominador Depósitos de la clientela brutos 67.089,96 67.505,06
Menos Participaciones emitidas — —
Menos Cesión temporal de activos (CTAs) 3.203,58 3.708,43
Menos Cédulas hipotecarias y resto de financiación a largo plazo
clasificada como depósitos de la clientela 401,98 1.012,67
Ratio LtD minorista 83,0 % 78,6 %
Crédito a clientes en situación normal: Crédito a la clientela (bruto) excluyendo otros activos, menos los activos
deteriorados del crédito a la clientela.
• Objetivo: Refleja el volumen de crédito del Grupo una vez excluidos los créditos con una recuperabilidad dudosa.
Millones de euros
30.06.2025 31.12.2024
Préstamos y anticipos a la clientela brutos 55.716,29 51.371,85
Más Valores representativos de deuda asociados a operaciones 487,16 477,09
de crédito a la clientela brutos
Menos Adquisición temporal de activos (ATAs) 2.448,81 1.462,45
Menos Actividades atípicas 171,71 167,90
Menos Activos deteriorados en préstamos y anticipos a la
clientela 1.227,63 1.298,86
Menos Activos deteriorados de valores representativos de deuda
asociados a operaciones de crédito a la clientela — —
Menos Anticipos a la Seguridad Social por paga extra 437,91 —
Crédito a clientes en situación normal 51.917,39 48.919,74
Para mayor información sobre "Valores representativas de deuda asociados a operaciones de crédito a la clientela" véase Nota 8.6.1 de los Estados Financieros
Intermedios Resumidos Consolidados correspondientes a 30 de junio de 2025.
Para mayor información sobre "Actividades atípicas" véase Nota 8.6 de los Estados Financieros Intermedios Resumidos Consolidados correspondientes a 30 de
junio de 2025.
Ratio de morosidad (Ratio NPL): Cociente entre los activos deteriorados (brutos) del crédito a la clientela y el crédito a la
clientela (bruto) excluyendo otros activos.
• Objetivo: Actualmente, es una de las ratios más relevantes del sector financiero y muestra la calidad de la inversión
crediticia de la entidad, en la medida en que refleja el nivel de créditos deteriorados respecto al volumen total de
créditos.
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Informe de Gestión Intermedio Consolidado correspondiente al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Millones de euros, excepto %
30.06.2025 31.12.2024
Numerador Activos deteriorados en préstamos y anticipos a la
clientela 1.227,63 1.298,86
Más Activos deteriorados de valores representativos de deuda
asociados a operaciones de crédito a la clientela — —
Denominador Préstamos y anticipos a la clientela brutos 55.716,29 51.371,85
Más Valores representativos de deuda asociados a operaciones
de crédito a la clientela brutos 487,16 477,09
Menos Adquisición temporal de activos (ATAs) 2.448,81 1.462,45
Menos Actividades atípicas 171,71 167,90
Ratio NPL 2,3 % 2,6 %
Para mayor información sobre "Valores representativas de deuda asociados a operaciones de crédito a la clientela" véase Nota 8.6.1 de los Estados Financieros
Intermedios Resumidos Consolidados correspondientes a 30 de junio de 2025.
Para mayor información sobre "Actividades atípicas" véase Nota 8.6 de los Estados Financieros Intermedios Resumidos Consolidados correspondientes a 30 de
junio de 2025.
Ratio de cobertura de activos dudosos (Ratio de cobertura NPL): Cociente entre las pérdidas por deterioro del crédito a la
clientela y los activos deteriorados del mismo.
• Objetivo: Actualmente es uno de los indicadores más relevantes del sector financiero y muestra el nivel de provisiones
crediticias que la entidad ya ha registrado en su balance con respecto al total de créditos deteriorados.
Millones de euros, excepto %
30.06.2025 31.12.2024
Numerador Pérdidas por deterioro de préstamos y anticipos a la
clientela 1.010,07 1.007,41
Más Pérdidas por deterioro de valores representativos de
deuda asociados a operaciones de crédito a la clientela 4,18 4,49
Denominador Activos deteriorados en préstamos y anticipos a la
clientela 1.227,63 1.298,86
Más Activos deteriorados de valores representativos de deuda
asociados a operaciones de crédito a la clientela — —
Ratio de cobertura NPL 82,6 % 77,9 %
Para mayor información sobre "Valores representativas de deuda asociados a operaciones de crédito a la clientela" véase Nota 8.6.1 de los Estados Financieros
Intermedios Resumidos Consolidados correspondientes a 30 de junio de 2025.
Activos improductivos (NPAs): Suma de los importes brutos correspondientes a los activos deteriorados del crédito a la
clientela y los activos adjudicados.
• Objetivo: Es un indicador de la calidad de los activos y muestra el tamaño de la cartera de activos improductivos dentro
del balance total de la entidad.
Millones de euros
30.06.2025 31.12.2024
Activos deteriorados en préstamos y anticipos a la
clientela 1.227,63 1.298,86
Más Activos deteriorados de valores representativos de deuda
asociados a operaciones de crédito a la clientela — —
Más Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas brutos 377,35 422,24
NPAs 1.604,98 1.721,09
Para mayor información sobre "Valores representativas de deuda asociados a operaciones de crédito a la clientela" véase Nota 8.6.1 de los Estados Financieros
Intermedios Resumidos Consolidados correspondientes a 30 de junio de 2025.
10
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA, S.A.
Informe de Gestión Intermedio Consolidado correspondiente al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Ratio de activos improductivos (Ratio NPAs): Cociente entre los activos improductivos (NPAs) y la suma del crédito a la
clientela (bruto) excluyendo otros activos más los activos adjudicados (bruto).
• Objetivo: La entidad utiliza esta ratio para medir la calidad del balance del Grupo ABANCA.
Millones de euros, excepto %
30.06.2025 31.12.2024
Numerador Activos improductivos (NPAs) 1.604,98 1.721,09
Denominador Préstamos y anticipos a la clientela brutos 55.716,29 51.371,85
Más Valores representativos de deuda asociados a operaciones
de crédito a la clientela brutos 487,16 477,09
Menos Adquisición temporal de activos (ATAs) 2.448,81 1.462,45
Menos Actividades atípicas 171,71 167,90
Más Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas brutos 377,35 422,24
Ratio NPAs 3,0 % 3,4 %
Para mayor información sobre "Valores representativas de deuda asociados a operaciones de crédito a la clientela" véase Nota 8.6.1 de los Estados Financieros
Intermedios Resumidos Consolidados correspondientes a 30 de junio de 2025.
Para mayor información sobre "Actividades atípicas" véase Nota 8.6 de los Estados Financieros Intermedios Resumidos Consolidados correspondientes a 30 de
junio de 2025.
Ratio de cobertura de activos improductivos (Ratio de cobertura de NPAs): Cociente entre las pérdidas por deterioro del
crédito a la clientela y de los activos adjudicados, y el total de activos improductivos.
• Objetivo: El Grupo ABANCA utiliza esta ratio para medir el nivel de cobertura de los activos improductivos y también es
un indicador de la calidad de los activos. Muestra el nivel de deterioro que la entidad ya ha registrado en su balance con
respecto del total de activos improductivos.
Millones de euros, excepto %
30.06.2025 31.12.2024
Numerador Pérdidas por deterioro de préstamos y anticipos a la
clientela 1.010,07 1.007,41
Más Pérdidas por deterioro de valores representativos de
deuda asociados a operaciones de crédito a la clientela 4,18 4,49
Más Pérdidas por deterioro de los activos adjudicados o
recibidos en pago de deudas 251,34 268,99
Denominador Activos deteriorados en préstamos y anticipos a la
clientela 1.227,63 1.298,86
Más Activos deteriorados de valores representativos de deuda
asociados a operaciones de crédito a la clientela 0,00 0,00
Más Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas brutos 377,35 422,24
Ratio de cobertura de NPAs 78,9 % 74,4 %
Para mayor información sobre "Valores representativas de deuda asociados a operaciones de crédito a la clientela" véase Nota 8.6.1 de los Estados Financieros
Intermedios Resumidos Consolidados correspondientes a 30 de junio de 2025.
Ratio de cobertura de activos adjudicados: Cociente entre las perdidas por deterioro de activos adjudicados y activos
adjudicados (bruto).
• Objetivo: Esta ratio es utilizado por el Grupo ABANCA para medir la cobertura de los activos adjudicados y también es un
indicador de la calidad de los activos. Muestra el nivel de deterioro que la entidad ya ha registrado en su balance con
respecto del total de activos adjudicados.
11
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA, S.A.
Informe de Gestión Intermedio Consolidado correspondiente al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Millones de euros, excepto %
30.06.2025 31.12.2024
Numerador Pérdidas por deterioro de los activos adjudicados o
recibidos en pago de deudas 251,34 268,99
Denominador Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas brutos 377,35 422,24
Ratio de cobertura de activos adjudicados 66,6 % 63,7 %
Ratio Texas: Cociente entre los activos improductivos (NPAs) más los valores representativos de deuda deteriorados (no
considerados anteriormente) y la suma de las pérdidas por deterioro de los valores representativos de deuda, préstamos y
anticipos a la clientela y activos adjudicados más capital, prima de emisión y reservas.
• Objetivo: Cuanto menor sea esta ratio, mayor será la capacidad del banco para absorber las pérdidas potenciales
derivadas de los activos improductivos.
Millones de euros, excepto %
30.06.2025 31.12.2024
Numerador Activos improductivos (NPAs) 1.604,98 1.721,09
Más Activos deteriorados de valores representativos de deuda
no considerados en activos improductivos 4,54 23,54
Denominador Capital desembolsado 2.476,21 2.476,21
Más Prima de emisión 208,79 208,79
Más Ganancias acumuladas 3.839,49 2.843,03
Más Otras reservas (327,19) (295,73)
Más Pérdidas por deterioro de valores representativos de
deuda 6,27 26,44
Más Pérdidas por deterioro de préstamos y anticipos a la
clientela 1.010,07 1.007,41
Más Pérdidas por deterioro de los activos adjudicados o
recibidos en pago de deudas 251,34 268,99
Ratio texas 21,6 % 26,7 %
Recursos fuera de balance: Suma de los saldos correspondientes a: fondos de inversión, planes de pensiones, productos
estructurados y productos de seguros de ahorro.
• Objetivo: Comprende aquellos saldos de clientes que, no estando dentro del balance de la entidad, son comercializados
por la misma.
Millones de euros
30.06.2025 31.12.2024
Fondos de inversión 12.712,17 11.180,62
Más Fondos de pensiones 2.172,67 2.338,41
Más Productos estructurados 723,88 684,56
Más Productos de seguros 2.297,31 2.112,25
Recursos fuera de balance 17.906,03 16.315,84
12
GRUPO ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA, S.A.
Informe de Gestión Intermedio Consolidado correspondiente al
período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025
Volumen de negocio minorista: Suma del crédito a la clientela, más los recursos minoristas de clientes (depósitos
minoristas de clientes más recursos fuera de balance).
• Objetivo: Esta medida muestra el nivel de negocio con clientes que la entidad gestiona y que, por tanto, puede generar
rentabilidad.
Millones de euros
30.06.2025 31.12.2024
Crédito a la clientela 52.682,57 49.341,86
Más Depósitos de la clientela brutos 67.089,96 67.505,06
Menos Participaciones emitidas — —
Menos Cesión temporal de activos (CTAs) 3.203,58 3.708,43
Menos Cédulas hipotecarias y resto de financiación a largo plazo
clasificada como depósitos de la clientela 401,98 1.012,67
Más Recursos fuera de balance 17.906,03 16.315,84
Volumen de negocio minorista 134.072,99 128.441,66
Volumen de negocio minorista por empleado: Cociente entre el volumen de negocio minorista y los empleados de la
empresa asociados a la actividad bancaria.
• Objetivo: Esta medida de productividad muestra el nivel de negocio con los clientes que gestiona cada uno de los
empleados bancarios de la entidad.
Millones de euros, excepto %
30.06.2025 31.12.2024
Numerador Volumen de negocio minorista 134.072,99 128.441,66
Denominador Empleados actividad bancaria (unidades) 7.655,00 7.589,00
Volumen de negocio minorista por empleado 17,5 16,9
8. Hechos posteriores
No ha ocurrido ningún acontecimiento significativo con posterioridad al 30 de junio de 2025 no recogido en los estados
Financieros Intermedios Resumidos Consolidados 30 de junio de 2025.
13
Reunido el Consejo de Administración ABANCA Corporación Bancaria, S.A., el 28 de julio de 2025 en
cumplimiento de los requisitos establecidos en la legislación vigente, formula Estados Financieros
Intermedios Resumidos Consolidados, correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de
junio de 2025, constituidos por el balance de situación resumido consolidado, la cuenta de pérdidas y
ganancias resumida consolidada, el estado de ingresos y gastos reconocidos resumido consolidado, el
estado de cambios en el patrimonio neto resumido consolidado, el estado de flujos de efectivo
resumido consolidado y las notas explicativas intermedias resumidas consolidadas, así como el informe
de gestión intermedio consolidado correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio
de 2025, documentos que se incorporan transcritos en 38 folios de papel normal, estando los Estados
Financieros Intermedios Resumidos Consolidados numerados, por ambas caras, con los números 1 al
57, ambos inclusive, y el Informe de Gestión Intermedio Consolidado, numerado por ambas caras con
los números 1 al 13, ambos inclusive. Han sido firmados, en tres ejemplares, por los miembros del
Consejo de Administración que se reseñan a continuación.
Hasta donde alcanza nuestro conocimiento, los Estados Financieros Intermedios Resumidos
Consolidados correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2025, elaborados
con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la
situación financiera y de los resultados del Grupo ABANCA Corporación Bancaria. Asimismo el informe
de gestión intermedio consolidado correspondiente al período de seis meses finalizado el 30 de junio
de 2025 incluye un análisis fiel de la evolución, resultados y posición del Grupo ABANCA Corporación
Bancaria.
A 28 de julio de 2025
D. Juan Carlos Escotet Rodríguez D. Francisco Botas Ratera
Dña. Ana da Cunha Barros D. Eduardo Eraña Guerra
D. José García Montalvo D. José Manuel González-Páramo
Martínez-Murillo
Dña. Leticia Iglesias Herraiz D. Manuel López Figueroa
D. Pedro Raúl López Jácome Dña. Inês Oom Ferreira de Sousa
Dña. Rosa Mª Sánchez-Yebra Alonso